第三の金融センターの興隆（1914年～1990年）――Alexander Ressos博士の著書『国際金融センターとしてのルガーノ』の一部である。
第D部は、ルガーノがいかにしてチューリッヒとジュネーブに次ぐスイス第三の金融センターとなったか、そしてなぜこの成長がイタリアによって牽引されたかを説明する。すなわち、逃避資本、リラ、長い国境、そしてイタリア人顧客を理解するイタリア語を話す銀行家である。
本編は、Dr Alexander Ressosによる『Lugano as an International Financial Centre』の一部である。同書は、ここに節ごとに全文掲載されている。
戦争、ファシズム、国境（1914～1945年）――概観と要約
1914年から1945年までの間、ティチーノ州は、二度にわたってヨーロッパ政治の最前線となりながら、一度も戦争の最前線とはならなかった国境の上で暮らした。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭交戦国との国境に面した中立州（1914～1918年）
1914年8月に戦争が勃発すると、スイスは軍を動員し、中立を宣言した。ティチーノにとって決定的な日付は、その9か月後に訪れた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭脱走兵、抑留者、ルガーノのゼネスト
国境は物資とともに人々をもたらした。戦争の当初から、交戦国の軍隊の脱走兵と徴兵忌避者がスイスへ越境した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭強化されたスイス金融センター
スイス全体にとって、戦争は逆説的な金融上の効果をもたらした。『歴史辞典』は、スイス金融センターは紛争から強化されて抜け出したと結論づけている。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭両大戦間のルガーノの銀行業
1920年以後にティチーノが有した銀行制度は、1914年の破綻の産物であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭控えめな規模
両大戦間におけるイタリア資本のティチーノへの流入を過大評価すべきではない。バンカ・デッラ・スヴィッツェラ・イタリアーナの総資産は、1914年に約8,830万スイスフラン、…にはわずか1億220万…であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ファシズム、イレデンティズモ、ゴッタルド
スイスの地における最初のファシスト団体（fascio）は、1921年5月、ルガーノのイタリア人居住者の間で設立された。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭フォンジャラ、レッツォーニコとベッリンツォーナ進軍
第二の潮流は、スイス国民による組織化されたファシズムであった。1933年、スイス軍の元教官で連邦工科大学教授のアルテュール・フォンジャラ大佐は、…において設立した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭レトリックから軍事計画へ
1930年代後半、ファシストのレトリックは硬化した。1938年11月30日、ムッソリーニはファシズム大評議会で「我々は国境をゴッタルドまで推し進める」と述べた。「…の中央山脈」への要求は… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ティチーノにおける反ファシストの亡命
C.II章がリソルジメントについて述べた政治亡命の伝統は、1922年以後に復活した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ジョヴァンニ・バッサネージの飛行
ルガーノの亡命者による最も劇的な行動は、1930年7月11日に行われた。午前10時30分、若いパイロットのジョヴァンニ・バッサネージはベッリンツォーナの飛行場を離陸し、…の積荷を拾い上げた… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭リラ、為替管理、最初のイタリア逃避資本
イタリアの資本移動規制は第一次世界大戦中に始まった。イタリア銀行が自らの機関について記した歴史によれば、中央銀行は…の間、大規模に国庫に資金を供与した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭資金はいかに国境を越えたか
1920年代と1930年代におけるイタリアからティチーノへの資本逃避の手口は単純であり、原則として1945年以後と同じであった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1934年の銀行法と第47条
1934年11月8日の銀行及び貯蓄銀行に関する連邦法は、1930年代初頭の銀行危機に対する連邦の答えであった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ドイツの圧力とユダヤ人口座の神話
議論の第二の筋はドイツに関わる。ワイマール共和国は1931年12月に帝国逃避税を導入し、1933年以後、国民社会主義体制は為替管理を強化した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭第二次世界大戦における南の国境
イタリアが参戦しフランスが敗北した1940年6月以降、スイスは枢軸国とその支配地域に囲まれた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1943年9月8日以後
1943年9月8日に発表されたイタリアと連合国との休戦は、ティチーノの国境における状況を一夜にして一変させた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭オッソラ共和国とその崩壊
1944年秋、ティチーノの国境はイタリアのレジスタンスの一つのエピソードを目撃した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭石炭、金、米、資金：国境の戦時経済
第二次世界大戦におけるティチーノの最も重要な経済的機能は通過であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭米の時代
戦争はまた、旧来の密輸経済の方向を逆転させた。第一次世界大戦と両大戦間期には、ティチーノはイタリアで不足し、または重く課税された物資をイタリアに供給していた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭サンライズ作戦：ルガーノ、アスコーナとイタリアにおける戦争の終結
戦争の最後の数か月、ティチーノの国境地帯は、イタリアにおけるドイツ軍の降伏につながった秘密交渉の舞台となった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1934年から今日まで：守秘、資本逃避、休眠資産、庇護
銀行法第47条は、制定から90年以上を経た今も効力を有しているが、その機能は変化した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭休眠資産
ナチスの迫害の犠牲者の休眠口座は、1995～1998年に国際的な危機の対象となり、それはポール…のもとでの著名人独立委員会の設置につながった… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭庇護と国境の記憶
第二次世界大戦の難民政策は、他のいかなる経験にもまして、スイスにおける現代の庇護法を形づくった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭リラ経済：逃避資本、スパッローニ、ルガーノ銀行業の隆盛（1945～1975年）――概観と要約
1945年、ティチーノ州には約500人の従業員を抱える11の銀行があった。1982年には、7,000人を超える人々を雇用する44の銀行機関を数えた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1945年以後のイタリア：復興、奇跡、恐れ
イタリアは、破壊されたインフラ、膨張した通貨、そして根底から再建されなければならない政治秩序を抱えて第二次世界大戦から抜け出した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭中道左派から鉛の時代へ
1960年代の政治的風土は、これらの恐れを鎮めなかった。キリスト教民主党が1962年と1963年に社会党に政権を開いたとき、最初の中道左派連立は… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭税務署と両替所の間のイタリアの貯蓄者
初期共和国のイタリアの税制は、土地、建物、事業所得に対する旧来の物税と、総所得に対する累進付加税であるインポスタ・コンプレメンターレ（imposta complementare）の組合せに立脚していた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭為替管理体制
イタリアの第二の制約は為替管理であった。ファシスト体制は1930年代に包括的な外国為替管理を確立し、D.I章はイタリアの資金が…いかに…したかを述べている… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭資金はいかに国境を越えたか：運び屋、銀行券、相殺
イタリアとティチーノ州の国境は、両国にとって最長の国境である全長744kmのスイス・イタリア国境の一部を成している。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭リラの還流
イタリアの銀行券を買い取ったスイスの銀行は、それを処分する必要があった。一部はイタリアへ旅行するスイスの居住者や観光客に売られ、他はティチーノを訪れたイタリア人によって使われた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭相殺と請求書
現金は最も簡単な方法であったが、唯一の方法ではなかった。第二の古典的な手口は相殺（compensazione）であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭資金の行き先：口座、番号、無記名証券
キアッソで国境を越えた銀行券は、少数の手段のいずれかに行き着いた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭受託預金と源泉税
スイス法は、スイスの銀行が預金に支払う利息に連邦源泉税（imposta preventiva、Verrechnungssteuer）を課しており、その税率は導入時の15％から上昇した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ルガーノとキアッソの銀行業の隆盛
リラ経済を受け入れた銀行部門は小さかった。第二次世界大戦の終わりに、州には約500人の従業員を抱える11の銀行があった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭大銀行、外国銀行とキアッソ
スイスの大銀行は自らの拠点を拡大することで応じた。スイス・ユニオン銀行、スイス銀行コーポレーション、クレディ・スイスはルガーノの支店を拡張し、キアッソに新支店を開設し… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭フィドゥチャーリとパラバンキング部門
銀行と並んで、リラ経済は第二の産業を生み出した。イタリアの資産を保有する仕組みを設立し、所在地を提供し、管理する受託会社と金融会社である。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭受託会社から規制された職業へ
ルガーノの受託部門は、リラ経済の制度的記憶となった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ルガーノが第三の金融センターとなる
1960年代半ば、ルガーノは人口約2万5,000人の町であった。その経済は、ゴッタルド鉄道の開通以来、観光、商業、地方中心地のサービスに立脚していた… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭越境通勤者（フロンタリエーリ）と労働市場
銀行は人員も必要とした。ティチーノの労働市場は、40の銀行が必要とする事務員、出納係、会計係、秘書を供給できず、銀行は三つの供給源から採用した。若い… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭洪水に抗するベルン：外国資金に対する連邦の措置
スイス当局は、外国資本の流入を手放しの恵みとはみなさなかった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭利払い禁止、マイナス手数料、銀行券の上限
1960年代の法定措置は、1964年3月17日に施行された、貨幣・資本・信用市場における措置によるインフレ対策に関する1964年の連邦決議に始まった… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭措置がルガーノにもたらしたもの
連邦の措置は、フラン高から利益を得ようとする投機的資金に対して設計されていた。イタリアからの逃避資本は異なる動きをした。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ローマが扉を閉ざす：1976年の刑法
この時代はイタリア法の変更をもって終わる。1976年初頭のリラ危機において、外国為替市場が停止され、共産党が世論調査でキリスト教民主党に迫る中… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭国境のスイス側
スイス法はこれに応じて変わることはなかった。スイスは通貨犯罪について司法共助を与えなかった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭今日の国境を越える現金
銀行券の詰まった鞄を抱えたスパッローネ（spallone）は歴史に属するが、国境を越える現金は消えていない。今日におけるその法的扱いは、1976年以来、法がいかに遠くまで進んだかを示している。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭イタリアと欧州の規則
イタリアは欧州連合（EU）の加盟国として、現金管理に関するEUの規則を適用している。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭逃避資本と金融センターの評判
スイスの法とスイスの銀行実務は、数十年にわたり、三種類の外国資金の間に明確な線を引いてきた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭今日の逃避資本
資本逃避は世界から消えていない。多くの国家は今なお資本の輸出を制限しており、その中には、富裕な家族がスイスの銀行から勧誘を受けているいくつかの新興市場も含まれる… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1977年のキアッソ・スキャンダルとスイスにおけるデューデリジェンスの誕生――概観と要約
1977年4月14日、ティチーノではクレディト・スヴィッツェロ、国外ではクレディ・スイスとして知られるシュヴァイツェリシェ・クレディートアンシュタルトは、キアッソ支店における不正取引が…にさらしたと発表した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭キアッソ：国境の町が銀行の町となる
キアッソは、メンドリジオット地方の南端、イタリアの都市コモとの国境に位置する。その近代史はゴッタルド鉄道に始まる。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭リラ経済の中のキアッソ
支店のサービスへの需要はイタリアから来た。D.II章は、1950年代と1960年代のイタリアの経済の奇跡、1970年代の政治的緊張、そして…を可能にした通貨体制を述べている… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭キアッソ支店の男たち
エルンスト・クールマイヤーはこの事件の中心人物であった。彼は1961年にテクソンが設立されたときキアッソ支店の副支店長であり、後に支店長となった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭テクソン・フィナンツアンシュタルト：銀行の中の銀行
テクソン・フィナンツアンシュタルト（Texon Finanzanstalt）は1961年4月にリヒテンシュタインで設立された。その法形式であるアンシュタルト（営造物法人）は、1926年のリヒテンシュタイン人・会社法が創設した柔軟な…であった… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭資金の行き先：ワイン、観光、プラスチック
テクソンを経由した資金はイタリアへ還流した。これがこの仕組みの経済的論理であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1977年4月の発覚と損失の規模
転機は1973年の石油危機と、それに続くイタリアの景気後退とともに訪れた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭市場と国立銀行の反応
この報せは、既にヴァイスクレディトの破綻によって動揺していたスイスの銀行制度を直撃した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭キアッソ後のクレディ・スイス：経営、監督、再編
1977年4月以後の最初の問題は、銀行の経営陣の責任に関するものであった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭新法なき監督
1977年の報告書における委員会の結論は慎重であった。同委員会は、既存の監督手段を十分に活用した後に初めて、「変更が必要かどうか…」が明らかになるであろうと記した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭刑事手続と1979年の裁判
刑事捜査は、ルガーノのソットチェネリ検察庁の管轄であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1979年7月3日の判決
重罪裁判所は1979年7月3日に判決を言い渡した。裁判所が職業上の責任において同等とみなしたクールマイヤーとラッフランキは、それぞれ4年6か月の…を言い渡された… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭リヒテンシュタインの次元
テクソンと、シャーンのヴァイスクレディトのアンシュタルトは、リヒテンシュタインが1920年代以来大量に提供してきた類型の事業体に属していた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ティチーノとベルンにおける政治的帰結
ティチーノでは、事件は州政府にまで及んだ。キリスト教民主人民党（PPD）所属の若い州政府評議員ファビオ・ヴァッサッリは、1975年に政府に加わっていた… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭社会民主党の銀行イニシアティブ
社会民主党はこの主張を国民に問うた。同党の国民発議「銀行秘密の濫用と銀行の権力に反対する」（gegen den Missbrauch des Bankgeheimnisses und…）は… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1977年の注意義務協定（CDB 77）
スイスの銀行がキアッソ事件後の数週間に締結した協定は、スキャンダルが発覚する前から議論されていた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭顧客と実質的支配者の確認
協定の第一の義務は、契約相手方の本人確認であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭仲裁委員会と制裁
協定は独自の執行の仕組みを創設した。違反は仲裁委員会（Schiedskommission）によって調査・判断され、その事務局は国立銀行が運営した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭CDB 77からCDB 20へ：自主規制が法となる
1977年の協定は5年の期間で締結され、5年ごとの更新が、銀行が協定を新たな問題に適合させる方法となった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭CDB 98とマネーロンダリング防止法
次の段階は連邦の立法であった。1997年10月10日のマネーロンダリング及びテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）は、デューデリジェンス義務を…に拡大した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭CDB 20と連邦法におけるその位置
現行版であるCDB 20は、2018年6月13日に採択され、同年にスイス金融市場監督機構（FINMA）の承認を受け、2020年1月1日に施行された。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭今日の顧客確認：キアッソ後の実務家の視点
今日ルガーノで口座を開設するリレーションシップ・マネージャーは、その構造がなお1977年の協定を反映している法的枠組みの中で業務を行っている。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭AMLO-FINMAとリスクベース・アプローチ
FINMAマネーロンダリング防止規則（AMLO-FINMA）は、これらの法定義務をリスクベースの制度へと具体化している。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭今日における資本逃避と脱税の禁止
資本逃避と脱税への積極的な幇助の禁止は、CDB 20の第6章と第7章に、1977年と実質的に同じ内容で残っている。その実務上の意味は変化した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭マネーロンダリング、マフィアと刑法の対応（1980～1990年）――概観と要約
1987年2月、ベッリンツォーナの警察は約100キログラムのモルヒネ塩基とヘロインを押収した。これは当時スイスで行われた史上最大の薬物押収であった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1980年頃のルガーノ：マネーロンダリング罪のない金融センター
1970年代の終わりまでに、ルガーノは、ティチーノ銀行協会の言葉によれば「la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra」（チューリッヒとジュネーブに次ぐスイス第三の金融センター）となっていた。この地位は、とりわけ1960年代と…に築かれた… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ティチーノの検察
当時のティチーノの刑事司法制度は二つの管区に組織されていた。ソットチェネリの検察官はルガーノに置かれ、ルガーノ地区とメンドリジオ地区を管轄した。そこにはほぼ… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ピザ・コネクション：ヘロイン、ピッツェリア、スイスの口座
「ピザ・コネクション」という名称は、シチリアのマフィアの一族がパレルモ周辺の研究所でモルヒネ塩基をヘロインに精製し、それを…へ送り出していた密売ネットワークについて、米国の報道機関が名付けたものである… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ルガーノとベッリンツォーナにおけるスイスの手続
スイス法はティチーノの検察官の任務を困難にした。資金洗浄は犯罪ではなかったため、彼らはネットワークのスイス側を薬物取引への関与として訴追しなければならず、それには…が必要であった… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭国境を越えた検察官たち：ベルナスコーニ、ファルコーネ、デル・ポンテ
ルガーノのソットチェネリ検察庁は、1970年代から1980年代初頭にかけて、国際的な金融犯罪を定常的に扱う数少ないスイスの訴追当局の一つであった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ルガーノのカルラ・デル・ポンテ
1947年にティチーノで生まれたカルラ・デル・ポンテは、1975年にルガーノで自らの弁護士・公証人事務所を開設し、その後、予審判事および検察官としてルガーノの検察に加わった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭アンブロシアーノ銀行、ロベルト・カルヴィとルガーノとのつながり
戦後イタリア最大の銀行破綻もまた、スイスを経由していた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ジュネーブのジェッリとスイス法の限界
アンブロシアーノ事件は、リーチョ・ジェッリという人物を通じて、二度目にスイスに及んだ。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭レバノン・コネクションとコップ事件（1987～1990年）
一人の連邦参事の経歴を終わらせた事件は、ティチーノで発見された薬物に始まった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭議会、調査委員会、連邦最高裁判所
事件は直ちに法をめぐる議論へと転じた。1988年12月15日、国民議会はマネーロンダリングに関する四つの動議等を審議した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭資金洗浄の犯罪化：スイス刑法（SCC）第305条bisと第305条ter（1990年）
スイスのマネーロンダリング罪の立法史はルガーノに始まった。ベルナスコーニが1986年9月に報告書を提出した後、連邦司法警察省は…を提出した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭第305条bis：マネーロンダリング
現行の文言において、スイス刑法（SCC）第305条bis第1項は、「…である財産の出所の特定、追跡または没収を妨げることを目的とする行為を行った者」を処罰する… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭刑法と並ぶ自主規制
刑事規定は、銀行の自主規制に一層の鋭さを与えた。注意義務協定は、最初の10年を経た1987年に更新されており、1987年版は銀行に…を求めていた… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1994年の第二次パッケージ：犯罪組織、報告、没収
1990年の刑事規定は単独で存在したわけではない。1990年2月7日、1989年のG7サミットによって創設され、スイスをその構成国に数える金融活動作業部会（FATF）は、その40の…を採択した… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭報告の権利：スイス刑法（SCC）第305条ter第2項
同法は、スイス刑法（SCC）第305条terに第2項を追加した。同項は、第1項の対象者は「国内の法執行当局または連邦…に報告する権利を有する」と定めている… 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭イタリアとの司法共助：1959年の条約から1998年の協定へ
ルガーノ、ベッリンツォーナ、ミラノ、パレルモの検察官の間の協力は、三層の法に立脚していた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ミラノからの要請はルガーノでいかに執行されたか
ティチーノの検察官が従った手続は、一連の段階として記述することができる。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭1998年のスイス・イタリア協定
1998年9月10日の二国間協定は、両国間における欧州条約の適用を簡素化し、迅速化することを目的としていた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭マーニ・プリーテ、スイスの口座、1990年代の評判の危機
1992年2月17日、ミラノの検察官は、ミラノの老人ホームの社会党員の理事長マリオ・キエーザを、賄賂を受け取っている最中に逮捕した。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭ティチーノ自身の事件
1990年代には、スイスの仲介者自身がティチーノで裁かれる事件も生じた。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭金融機関の防御のための現代の枠組み
1990年と1994年の刑事規定は、事後的に資金洗浄を処罰するものであった。それらは、すべての金融仲介業者に資金洗浄の防止を義務づける行政上の制度を創設しなかった。 続きを読む ルガーノ · 第三の金融センターの台頭企業の刑事責任：スイス刑法（SCC）第102条
金融機関が負うリスクの第二の柱は、それ自身の刑事責任である。連邦参事会は1989年、マネーロンダリングについて企業に刑事責任を負わせることを拒否し、…を委ねていた… 続きを読む