CDB 77からCDB 20へ：自主規制が法となる
5年周期：CDB 82とCDB 87
1977年の協定は5年間の期間で締結され、5年周期でのその更新が、銀行が協定を新たな問題に適合させる方法となった。1 最初の改訂は1982年10月1日に、再び5年の確定期間で発効し、国立銀行と銀行協会が引き続き当事者であった。連邦銀行委員会はこれを「個々の銀行取引の処理における銀行家の注意義務を定める」協定と表現し、銀行法第3条第2項c号の保証要件を適用するための実務上の手段として扱った。2 銀行のデューデリジェンス行動規範に関する協定の1982年版（CDB 82）は、実質的支配者の身元を秘匿することのできる専門家の範囲を狭めた。その第6条の下で、この特権は、弁護士、公証人、およびスイス受託者・監査人会議所に加盟する団体に属する受託者に限られた。これにより独立受託者協会の会員が除外され、1983年の連邦最高裁判所の事件につながった。3
1987年7月1日付で1987年10月1日から施行されたCDB 87は、国立銀行を除いて制度を継続した。国立銀行は、1987年9月末をもって従前の協定を解約していた。そのため連邦銀行委員会は、これを銀行の純粋に私的な取決めと表現した。4 その最も議論を呼んだ特徴は様式Bであった。これは、第5条に基づく職業上の守秘義務を負う者が、弁護士もしくは公証人として、または受託者もしくは資産運用者として行動し、身元の開示が許されない顧客のために口座を保有していることを確認する申告であった。会員の多くがイタリアの顧客のために基地会社を管理していたルガーノの受託業および法律業にとって、様式Bは相当の実務上の重要性を有していた。それは、スイスの専門家が間に立つ限り、銀行が実質的支配者を知ることなく口座を受け入れることを可能にした。
マネーロンダリングの規範への取込み、1990–1992年
マネーロンダリングの犯罪化は協定の基礎を変えた。1990年8月1日、故意のマネーロンダリング（第305条の2）および金融取引におけるデューデリジェンスの欠如（第305条の3）を刑事犯罪とするスイス刑法典の改正が施行された。5 第305条の3は、業として第三者に属する資産を受け入れ、保管し、投資し、またはその移転を援助する者が、状況に応じて求められる注意をもって実質的支配者の身元を確認しなかった場合に、これを処罰する。この規定により、CDBの中核的な義務は、銀行であると非銀行であるとを問わず、すべての金融仲介業者にとっての刑事法上の義務となった。
様式Bはこの変化を生き延びることができなかった。連邦銀行委員会は、第305条の3の施行前から、様式Bの使用が同条と両立するか否かについて「相当の疑い」を表明しており、統計調査は、この様式が匿名の実質的支配者の指定の数を減少させていなかったことを示した。同委員会は1991年4月25日の通達91/1によって様式Bの使用を禁止し、銀行に対し、該当する実質的支配者を様式Aまたはその他の書面による申告によって確定するための経過期間を1992年9月末まで認めた。6 1992年7月1日付で、銀行協会と署名銀行との間で1992年10月1日から施行されたCDB 92は、これに従って様式Bを廃止し、通達に含まれる例外を取り込んだ。職業上の守秘義務を負う者は、より狭い例外を保持し、それは現在様式Rで文書化されている。弁護士および公証人はこの様式により、委任が弁護士業務の性質を有するか、または限定列挙された範疇のいずれかに該当することを確認する。したがってこの例外は、顧客の資産運用のために保有される口座には及ばない。7
注
- スイス銀行協会（SBA）, Commentary on the Agreement … (CDB 20)（前掲）（CDBは1977年から存在し、5年周期で改訂されている）；SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005（前掲）, 2（1977年7月1日の当初のVSBは、2003年までに5回改訂された）。 ↩
- BGE 109 Ib 146（前掲）（"Die revidierte Vereinbarung trat auf den 1. Oktober 1982 in Kraft und gilt für eine feste Laufzeit von fünf Jahren"）；EBK, Jahresbericht 1982（前掲）, 27–28（"Die Vereinbarung umschreibt die Sorgfaltspflicht des Bankiers bei der Abwicklung einzelner Bankgeschäfte"）。 ↩
- BGE 109 Ib 146（前掲）（Schweizerischer Treuhänder-Verbandの会員を"gleich wie die Mitglieder der Schweizerischen Treuhand- und Revisionskammer"扱うよう求める同協会の請求）。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1987 , 25, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb87.pdf（"Am 1. Oktober 1987 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1987 … in Kraft"；従前の協定は"von der Nationalbank auf Ende September 1987 gekündigt"；"Die VSB 87 ist nach dem Ausscheiden der Nationalbank eine rein privatrechtliche Konvention der Banken"；"als Anwalt oder Notar bzw. als Treuhänder oder Vermögensverwalter"行動する専門家のための様式B）。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1990（前掲）, 21；スイス刑法（SCC）, SR 311.0, 第305条の2（1990年3月23日の連邦法により挿入、1990年8月1日施行）, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305bis-372.html, および第305条の3第1項（「業として第三者の資産を受け入れ、保管し、またはその投資もしくは移転を援助する者であって、状況に応じて求められる注意をもって資産の実質的支配者の身元を確認しなかったもの」）, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-305ter-373.html。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1990（前掲）, 22–23（"erhebliche Zweifel"；"Ende September 1992"までの経過期間）；EBK, Jahresbericht 1992（前掲）, 35（1991年4月25日の通達91/1）。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1992 , 35, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb92.pdf（"Am 1. Oktober 1992 trat die neue Vereinbarung über die Standesregeln der Banken vom 1. Juli 1992 zwischen der Schweizerischen Bankiervereinigung und den unterzeichnenden Banken in Kraft (VSB 92)"；1991年4月25日のEBK通達91/1；委任が"anwaltlicher Natur"であるか"einer der abschliessend aufgeführten Rubriken"に該当する弁護士および公証人のための様式R）。現在の範囲における様式RはCDB 20第36条（前掲）で規律され、かつてはCDB 08第5条、欄外番号46（前掲）で規律されていた。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。