信託と遺産をめぐる紛争は国際的であることが多く、スイスにある資産、オフショア・センターの受託者、そして複数の国にいる相続人が関わる。ここに収録した記事は、受託者に対する受益者の請求、スイスの銀行に対する相続人と受益者の情報請求権、遺言と相続契約をめぐる争い、遺留分請求、そして紛争係属中のスイスにおける資産の保全を説明する。また、スイスの裁判所の管轄、信託紛争の仲裁、そして遺産と信託に関する外国判決の承認も扱う。
信託や遺産をめぐる紛争には、スイスにある資産、オフショア・センターの受託者、そして複数の大陸にいる相続人が関わることが多い。スイスの裁判所および仲裁廷はその多くについて判断を下しており、スイス法は、相続人および受益者に対し、情報を取得し、資産が他所に移される前にそれを保全するための実効的な手段を与えている。
国外の相続人や受益者にとって、最初の実務上の困難は、多くの場合、何が存在するのかを把握することそのものである。資産は信託、財団または下位の会社の名義でスイスの銀行に保有されている一方、それらを規律する書類は他所の受託者のもとに保管されていることがある。スイス法と裁判実務は情報を取得するための方法を用意しており、何らかの請求を組み立てる前にそれを知っておく価値がある。
遺言が無効である、または自らの遺留分が侵害されていると考える相続人は、民法典に基づき無効確認の訴えまたは減殺の訴えを提起することができる。2023年の改正以降、直系卑属の遺留分は縮小され、父母はもはや遺留分を有しない。これにより遺言者の自由が拡大し、国際的な側面を持つ多くの遺産において計算が変わっている。
資産が消失するおそれがある場合、スイス法は、債務取立・破産法に基づく仮差押え、または民事訴訟法に基づく仮処分によってその凍結を認めている。ルガノ条約の締約国の判決は簡易な規律に基づいて承認され、大多数の国の仲裁判断はニューヨーク条約に基づいて承認される。このことは、複数の大陸にまたがる紛争において大きな意味を持つ。
本セクションの記事は、受託者に対する請求、スイスの銀行に対する相続人の情報請求権、遺言の効力を争う訴え、遺留分に基づく請求、資産の保全、そして外国判決の承認を解説する。
受託者およびスイスの銀行に対する受益者の情報請求権
受益者が受託者に求めうるもの、スイスの銀行が通常は口座名義人にのみ回答する理由、そして信託証書と準拠法が開示をいかに規定するか。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争スイスにおける遺言の争い：無効の訴え
スイスの遺言が能力の欠如、意思の瑕疵、方式の誤りにより取り消されうる場合と、短い期限が多くの相続人の予想以上に重要である理由。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争スイスにおける遺留分保護のための減殺訴訟
2023年改正後のスイスの遺留分制度の仕組み、減殺されうる処分と生前贈与、そして相続人が期限内に行うべきこと。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争スイスにおける被相続人の銀行口座への相続人のアクセス
相続人が亡くなった親族のスイス銀行口座について情報と管理権を得る方法：相続証明書、情報請求権、休眠資産。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争受託者・プロテクターの解任：事由、裁判所、準拠法
受益者が受託者またはプロテクターの解任を求めうる場合、管轄裁判所、そして信託の準拠法がほとんどの問題を決する理由。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争仮装信託と留保権限：裁判所が構造を無視する場合
委託者が支配を保持する信託が仮装として攻撃されうる理由と、国際紛争における債権者、配偶者、相続人にとっての意味。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争リヒテンシュタイン財団をめぐる紛争
国際的な家族が用いるリヒテンシュタインの私益財団をめぐる紛争における受益者の情報請求権、裁判所の監督、典型的な請求。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争相続紛争における資産凍結：スイスの仮処分と仮差押え
相続紛争中に相続人と受益者がスイスで資産の保全を試みる方法：仮処分、仮差押え、外国裁判所との協力。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争信託と家族構造における仲裁・調停条項
信託、財団、遺産をめぐる紛争を仲裁または調停に付すことができるか、スイス法の考え方、そして不確実性の所在。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争スイスにおける外国判決と検認の承認
ルガーノ条約と国際私法の下で、外国裁判所の判決、検認状、遺言執行者の権限がスイスでいかに扱われるか。 続きを読む プライベートクライアント · 紛争スイスにおける信託・相続紛争
信託と相続をめぐる紛争が一国内にとどまることはまれである。資産はスイスの銀行に保有され、受託者はオフショア・センターに所在し、相続人は三つの大陸に住み、遺言は別の法の下で作成されている。資産がスイスにあり、またスイス国際私法が管轄と適用法について明確な規則を定めていることから、スイス法とスイスの裁判所はこうした紛争の多くにおいて中心的な役割を果たしている。 信託の受益者は、信託違反について受託者の責任を追及し、計算書類と情報の提供を求め、重大な場合には受託者の解任を求めることができる。国際私法（PILA）第9a章（第149a条以下）は、スイスにおける信託紛争を規律する。信託証書は専属管轄を有する裁判所または仲裁廷を指定することができ、指定がない場合には、信託の所在地または被告たる受託者の住所地のスイスの裁判所が管轄を有しうる。受益者の権利は信託の準拠法によって定まる。 相続人は、被相続人がスイスの銀行にどの資産を保有していたか、死亡前にその資産がどうなったか、そして誰がそれを受け取ったかを知る必要があることが多い。スイスの判例によれば、包括承継人たる相続人は、被相続人の口座について、また場合によっては死亡直前の取引についても、銀行に対する情報請求権を有する。銀行法第47条に関する記事で説明したとおり、銀行顧客守秘義務は被相続人を自らの相続人から保護するものではない。資産が休眠状態となっている場合には、休眠資産に関する記事で説明した手続が適用される。 遺言または相続契約は、被相続人が能力を欠いていた場合、錯誤、詐欺もしくは強迫の影響の下で作成された場合、またはその内容もしくは方式が違法である場合に、無効とすることができる（スイス民法典（CC）第519条および第520条）。訴えは、原告が当該処分と無効原因を知った日から1年以内に、かついかなる場合も遺言の開封から10年以内に提起しなければならない（同法第521条）。 被相続人の相続がスイス法に服し、相続人の遺留分が侵害された場合、相続人は減殺の訴えを提起することができる（スイス民法典第522条以下）。この訴えは、信託や財団への移転を含む一定の生前贈与にも及びうる。訴権は、相続人が侵害を知った時から1年、かついかなる場合も遺言の開封または死亡から10年で消滅する（同法第533条）。国際的な家族に関する記事で説明したとおり、2023年以降、遺留分は引き下げられている。 紛争係属中、スイス国内の資産は、仮差押えに関する記事で説明したとおり、仮処分または債務取立・破産法（DEBA）第271条に基づく仮差押えによって保全することができる。相続事件においては、当局は遺産の封印、財産目録の作成、または公的管理人による遺産管理を命じることもできる。 相続および信託に関する外国の裁判は、遺産または信託と十分な関連を有する国で下されたものであれば、国際私法に基づきスイスで承認され、仲裁判断はニューヨーク条約に基づき執行される。信託証書には仲裁条項が置かれることが増えており、チューリッヒまたはジュネーブを仲裁地とするスイス規則（Swiss Rules）に基づく仲裁は、家族がこうした紛争において重視する秘密性を提供する。 筆者は、スイスと関連を有する信託、財団および相続をめぐる紛争において、受益者、相続人、受託者および遺言執行者を代理し、スイスの銀行から情報を取得し、資産を保全・回収している。筆者はTrust and Estate Practitioner（TEP）である。初回の相談については筆者まで連絡されたい。 続きを読む