アンブロシアーノ銀行、ロベルト・カルヴィとルガーノとのつながり

1982年の破綻

戦後イタリア最大の銀行破綻もまたスイスを経由していた。1896年に設立されたカトリック系の民間銀行であるミラノのBanco Ambrosianoは、会長Roberto Calviの下で外国子会社のネットワークを築いていた。スイスのBanca del Gottardoの買収は、ルクセンブルク、バハマおよびその他の低税率法域における一連の買収と新会社設立の端緒となり、他方でパナマ、ペルーおよびニカラグアのオフショア会社は、Paul Marcinkus大司教が率いるバチカン銀行、宗教事業協会（IOR）と結びつけられていた。Ambrosianoグループに多額の債務を負っていたこれらのオフショア事業体は、流し込まれた資金をさらなる貸付に、あるいはBanco Ambrosiano自体の株式の購入に用い、それによって株価を支えた。IORが支配するオフショア会社の債務を補塡するため、Calviはバチカン銀行からレター・オブ・パトロネージを取得した。¹ イタリア銀行とミラノの検察官が外国のネットワークの調査を始めると、Calviは1981年5月21日に通貨犯罪で逮捕され、裁判にかけられ有罪とされたが、まもなく控訴審係属中として釈放され、銀行の支配を取り戻した。グループが破綻寸前であった1982年6月18日、彼はロンドンのブラックフライアーズ橋の下で首を吊った状態で発見された。Banco Ambrosianoは1982年8月6日に清算手続に付された。同日、公的銀行と民間銀行からなるコンソーシアムが、その業務を引き継いだNuovo Banco Ambrosianoに6,000億リラの新資本を提供した。² IORのレター・オブ・パトロネージの対象となったオフショア会社の債務は、約12億米ドルと推計された。Ambrosianoグループの債権者との和解において、IORは、いかなる責任も認めることなく、約2億5,000万米ドルを支払うことに同意し、これを「任意の拠出」と呼んだ。³ 詐欺破産に関するイタリアの刑事手続がこれに続いた。1992年4月18日の第一審判決は、とりわけフリーメイソンのロッジ、プロパガンダ・ドゥエ（P2）の首領Licio Gelliを、Flavio Carboni、Francesco PazienzaおよびUmberto Ortolaniとともに有罪とした。控訴裁判所は1996年に刑を減軽し、Corte di Cassazioneは1998年にその結論を確認した。Calviの死の状況は、いくつかの検死審問と裁判で検討された。2005年にはGelli自身が殺人の容疑で捜査対象となった。5人の被告人に対するローマでの裁判は2007年に無罪で終わり、控訴審でも確認された。⁴

ルガーノ：Banca del Gottardo

ティチーノ州では、AmbrosianoグループはルガーノのBanca del Gottardoによって代表されていた。イタリアの預金者に奉仕するために1957年に資本金200万スイスフランで設立されたこの銀行は、1970年代にCalviのグループに買収された。その買収は前述の国外展開の始まりを画し、これによりルガーノの銀行は外国会社の連鎖の最初の環となった。⁵ 破綻後、Banca del Gottardoは日本の住友銀行に移り、1980年代を通じて日本の所有下にとどまった。1999年にはRentenanstalt（現在のSwiss Life）に買収され、同社は2008年にこれをBanca della Svizzera Italiana（BSI）に売却し、同行に吸収された。⁶ この出来事は、繰り返し現れることになるリスクを示していた。すなわち、外国グループが所有するスイスの銀行は、その目的が国外の親会社によって決定されるストラクチャーの一部となり得るというリスクである。当時のスイスの監督は、スイスの事業体の支払能力に焦点を当てていた。それが親会社のために実行した取引の目的に関する問いは、監督当局の視野の外にあった。

注

1. "Banco Ambrosiano", イタリア語版Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banco_Ambrosiano（最後の手段として参照；"l'acquisto dell'elvetica Banca del Gottardo diede inizio a un'ampia campagna di acquisizioni"；オフショア事業体は"reinvestivano i fondi in ulteriori finanziamenti o nell'acquisto di azioni dello stesso Banco"；"Calvi richiese delle lettere di patronage (garanzia di copertura del debito) relative a società offshore"）。 ↩
2. "Banco Ambrosiano", イタリア語版Wikipedia（前掲）（1981年5月21日の"per reati valutari"による逮捕、1982年6月18日に首を吊った状態で発見されたCalvi、1982年8月6日の清算およびNuovo Banco Ambrosianoへの6,000億リラの資本）。 ↩
3. "Banco Ambrosiano", イタリア語版Wikipedia（前掲）（約12億米ドルのオフショア債務；"La banca vaticana, senza ammettere alcuna responsabilità, pagò volontariamente, definendolo contributo volontario, 250 milioni di dollari"）。 ↩
4. "Banco Ambrosiano", イタリア語版Wikipedia（前掲）（Gelli、Carboni、PazienzaおよびOrtolaniに対する1992年4月18日の第一審判決、1996年6月10日の控訴審判決、Corte di Cassazione, 1998年）；"Gelli, Licio", Enciclopedia on line, Treccani, https://www.treccani.it/enciclopedia/licio-gelli/（"per la bancarotta fraudolenta del Banco Ambrosiano"による有罪判決；"Indagato per l'omicidio di R. Calvi (2005)"）。 ↩
5. Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese (Lugano: ABT, 2020), https://www.abti.ch/sito/wp-content/uploads/Un-secolo-di-storia-bancaria-ticinese-12-14-19.pdf（1957年に資本金200万スイスフランで設立）；"Banca del Gottardo", イタリア語版Wikipedia, https://it.wikipedia.org/wiki/Banca_del_Gottardo（最後の手段として参照；顧客としてのイタリアの預金者、1970年代のBanco Ambrosianoによる買収）；"Banco Ambrosiano", イタリア語版Wikipedia（前掲）。 ↩
6. "Banca del Gottardo", イタリア語版Wikipedia（前掲）（Banco Ambrosianoの破綻後の住友、1999年のRentenanstalt、"nel 2008 fu ceduta alla Banca della Svizzera Italiana, che procedette ad incorporarla"）；Associazione Bancaria Ticinese, Un secolo di storia bancaria ticinese（前掲）（"negli anni ottanta"の日本の所有者）。BSIについては第E.I章を参照。 ↩

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