CDB 98とマネーロンダリング防止法
次の段階は連邦の立法であった。1997年10月10日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）は、デューデリジェンス義務を、資産運用会社、受託者、両替商および決済サービス提供者からなるパラバンキング部門を含む金融部門全体に拡大した。1 同法は、銀行のデューデリジェンス行動規範に関する協定（CDB）の構造を引き継いだ。すなわち、契約当事者の身元の確認、実質的支配者の確定、疑いがある場合のこれらの手続の更新、異例の取引に関する特別な解明義務、文書化および組織上の措置である。同法は、マネーロンダリング報告室（MROS）に疑いを報告し、該当する資産を凍結する法律上の義務を追加した。銀行については、AMLAはCDBを法律上の義務の詳細な実施として存置した。
1998年1月28日付で1998年7月1日から施行されたCDB 98は、この新たな環境を反映していた。同協定は前文の三つの約束、すなわち契約相手方の身元確認および疑いがある場合の実質的支配者に関する申告、資本逃避への能動的な援助の禁止、そして誤解を招く証明書による脱税の援助の禁止を維持した。同協定は番号口座に関する独立の条文を追加した。その執行規定は、違反の調査を銀行協会が任命する調査官に、決定を5人の委員からなる監督委員会（Aufsichtskommission）に委ね、最高1,000万スイスフランの違約金を定めた。2 国立銀行は1987年に当事者でなくなっており、協定はスイス銀行協会と各銀行との間の契約となっていた。現行の文言はこれを次のように表現している。銀行は「スイス金融センターの利益と評判を守ることを任務とする職業団体としての資格におけるSBAと、ここに契約する」。3
版 日付または施行日 主な変更 CDB 77 1977年6月2日／7月1日 身元確認、様式A、二つの禁止 CDB 82 1982年10月1日 守秘義務の例外の縮小（第6条） CDB 87 1987年10月1日 国立銀行の離脱、新たな様式B CDB 92 1992年10月1日 様式Bの廃止、様式R CDB 98 1998年7月1日 監督委員会、番号口座 CDB 03 2003年7月1日 EBK令と並行 CDB 08 2008年7月1日 違約金の基準、委員会 CDB 16 2016年 抜本的改訂、様式K CDB 20 2020年1月1日 現金の閾値15,000スイスフラン
CDB 03、CDB 08およびCDB 16
CDB 03は2003年7月1日に発効し、連邦銀行委員会のマネーロンダリング令（GwV EBK）と並行して適用された。4 2001年から2005年までの監督委員会の活動報告書は、この期間の執行の様子を伝えている。同委員会は82件を決定し、前期間は61件であった。71件が制裁で終わり、11件が却下された。58件では違約金が1万スイスフランを超え、単一の違約金の最高額は75万スイスフランであった。違約金は赤十字国際委員会に支払われた。5
2008年4月7日に採択され2008年7月1日から施行されたCDB 08は、基地会社および職業上の守秘義務を負う者に関する規則を精緻化した。同協定は、基地会社を独自の事業所または従業員の欠如によって定義し、このような会社はそれ自体実質的支配者となることができないと定めた。同協定は、違約金の基準、すなわち違反の重大性、過失の程度および銀行の財務状況を明記し、過半数が独立した者である少なくとも5人からなる監督委員会を定めた。6 CDB 16により、監督委員会の言葉を借りれば、協定は「形式面でも内容面でも抜本的に改訂された」。同協定は、事業を営む法人の支配者の確認を導入し、これは様式Kで文書化される。これは、AMLAに転換された2012年の金融活動作業部会（FATF）勧告の実質的支配者基準を実施するものであった。7
注
- 1997年10月10日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）, SR 955.0。同法の日付は、米国内国歳入庁, Attachment for Switzerland to the Qualified Intermediary agreement (rev. July 2020), https://www.irs.gov/pub/irs-lbi/qiattachswitzerland.pdf によって、適用範囲はスイス金融市場監督機構（FINMA）, "Combating money laundering", 2020年1月1日のファクトシート, https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/ faktenblaetter/faktenblatt-geldwaeschereibekaempfung-finanzintermediaere-sorgfaltspflichten.pdf?sc_lang=en によって確認されている。同法は1998年4月1日に施行された（AMLA第44条および1998年3月16日の連邦参事会決定）。https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-44-61.html。 ↩
- CDB 98（前掲）, 前文, 第2条から第15条, 様式AおよびR（5人の委員からなる監督委員会、調査官、最高1,000万スイスフランの違約金）。 ↩
- CDB 20（前掲）, 前文；国立銀行の離脱についてはEBK, Jahresbericht 1987 , 25（前掲）。 ↩
- スイス銀行協会（SBA）, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005（前掲）, 2（VSB 03は2003年7月1日に発効、1977年7月1日の当初版は"seither fünfmal revidiert"）および5（GwV EBK）；CDB 87およびCDB 92についてはEBK, Jahresbericht 1987 , 25（前掲）およびJahresbericht 1992 , 35（前掲）；CDB 16についてはSBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021（後掲）, 4–5。 ↩
- SBA, Tätigkeitsberichte der Aufsichtskommission zur VSB 2001–2005（前掲）, 1–7。 ↩
- CDB 08（前掲）, 第4条、第11条、第12条および第14条。 ↩
- SBA, Tätigkeitsbericht der Aufsichtskommission zur VSB 2017–2021 , 3, https://www.swissbanking.ch/_Resources/Persistent/1/e/8/e/1e8e2af28a025e4052ee2043adf0347992e 0a045/T%C3%A4tigkeitsbericht%20der%20Aufsichtskommission%20zur%20VSB%202017-2021.pdf（"mit dem Wechsel von der VSB 08 zur VSB 16 sowohl formell als auch inhaltlich grundlegend überarbeitet"）；同, 5（"Gestützt auf die revidierten FATF-Empfehlungen von 2012 hatte die VSB 16 neu die Pflicht eingeführt, die Kontrollinhaber von operativ tätigen juristischen Personen und Personengesellschaften festzustellen"）および10（"ein neues Formular K"）；2012年のFATF勧告を実施する2014年12月12日の連邦法により改正されたAMLA第4条（2016年1月1日施行）, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。