1979年7月3日の判決
重罪裁判所は1979年7月3日に判決を言い渡した。裁判所が職業上の責任において同等とみなしたKuhrmeierとLaffranchiは、それぞれ4年6か月の重懲役（Zuchthaus）および1万スイスフランの罰金を言い渡された。2人の会社顧問弁護士は、それぞれ16か月の執行猶予付き刑と20万スイスフランの罰金を言い渡された。1 2002年のSwissinfoの回顧記事は、Kuhrmeierと2人の協力者がそれぞれ4年6か月の刑を受けたと報じているが、州の記録は、2人の主たる被告人が4年6か月、その他の被告人が16か月の執行猶予付き刑を言い渡されたとしている。2 Kuhrmeierは公判の直後に死亡した。3
反応は政治的な立場によって分かれた。Kreditanstaltは、公判は同行自身の内部調査の結果を超える新たな知見をもたらさず、事件の重要な刑事上の側面はこれで決着したと表明した。批判者は、Texonの構造は出身国の税務当局から逃避資金を守ること以外の目的を持たず、公判はこの側面に触れずに終わったと反論した。社会民主党およびキリスト教民主人民党の議員は、この規模の犯罪に対して刑が軽いと評した。4 連邦銀行委員会にとって、1979年7月3日のティチーノ州の手続の終結は、現在銀行を率いている者の行為を再評価する必要を生じさせる新たな視点を何らもたらさなかった。5
公判が扱えたものと扱えなかったもの
1979年の公判は、金融センターを規律する手段としての刑法の限界を明らかにしている。裁判所は雇用主に損害を与えた銀行幹部を処罰することはできたが、Texonを可能にした行為については管轄を有しなかった。すなわち、出所を問うことなくイタリアの逃避資本を受け入れたこと、業務を銀行の帳簿外に置くために外国のペーパーカンパニーを利用したこと、そしてイタリアの顧客が自国から資金を隠すのを援助したことである。これらはいずれも1977年のスイスでは犯罪ではなかった。処罰の対象となるものと金融センターにとって有害なものとの間のこの隔たりこそが、キアッソ事件への対応が刑法の外からもたらされなければならなかった理由である。1977年のデューデリジェンスに関する協定は、この隔たりの一部を埋めた。1990年に導入され第D.IV章で述べるマネーロンダリングおよび金融取引におけるデューデリジェンスの欠如に関する刑事規定は、別の一部を埋めた。6
要点。キアッソ支店の幹部に対する刑事事件は、Kreditanstalt自体に与えた損害を争点とした。イタリアからの資本逃避および外国の租税の逋脱は、スイス法の下では犯罪ではなかったからである。ティチーノ州の重罪裁判所は1979年7月3日、KuhrmeierとLaffranchiに4年6か月の重懲役と1万スイスフランの罰金を言い渡し、2人の弁護士はそれぞれ16か月の執行猶予付き刑と20万スイスフランの罰金を言い渡された。検察官Paolo Bernasconiは、銀行の最高経営陣の直接の責任を認めなかったが、その怠慢な管理を批判した。
注
- "Chiasso retour", Der Höngger, No. 27, 1979年7月13日, https://zop.zb.uzh.ch/bitstreams/526b09e8-49b5-4ad0-9b9a-5e82b3825ec5/download："Viereinhalb Jahre Zuchthaus und 10 000 Franken Busse für den ehemaligen SKA-Chiasso-Direktor Kuhrmeier und den auch beruflich gleichgestellten Laffranchi, 16 Monate bedingt für zwei Firmenanwälte und je 200 000 Franken Busse"。 ↩
- SWI swissinfo.ch, "La grande leçon du scandale Texon"（前掲）（1979年7月3日、Kuhrmeierと2人の協力者に4年6か月および1万スイスフラン）；Ente Ticinese per il Turismo, "Lo 'scandalo' di Chiasso"（前掲）（"i due principali imputati furono condannati a 4 anni e mezzo di reclusione, altri imputati a 16 mesi con la condizionale"）。 ↩
- SWI swissinfo.ch, "La grande leçon du scandale Texon"（前掲）；Le Temps, "Grandes affaires économiques suisses (26)"（前掲）。英語版Wikipediaの記事"Chiasso scandal"は、Kuhrmeierが最初の出廷前に死亡したとしているが、これは1979年6月4日のl'Unitàにおける公判での彼の供述に関する報道と矛盾する。 ↩
- "Chiasso retour", Der Höngger, 1979年7月13日（前掲）：銀行の声明（"keine neuen Erkenntnisse"）、"Texon-Konstruktion habe nichts anderes bezweckt, als Fluchtgelder vor dem Fiskus der Herkunftsländer zu retten"とする批判者の見解、ならびに社会民主党およびキリスト教民主人民党（CVP）の反応。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1979（前掲）, 23。 ↩
- EBK, Jahresbericht 1990 , 21, https://finma.ch/FinmaArchiv/ebk/d/publik/bericht/pdf/jb90.pdf："Am 1. August 1990 trat die Änderung des Strafgesetzbuches in Kraft, mit welcher die vorsätzliche Geldwäscherei (Art. 305bis) und die mangelnde Sorgfaltspflicht bei Finanzgeschäften (Art. 305ter) unter Strafe gestellt werden." ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。