CDB 20と連邦法におけるその位置

現行版であるCDB 20（銀行のデューデリジェンス行動規範に関する協定2020年版）は、2018年6月13日に採択され、同年にスイス金融市場監督機構（FINMA）の承認を受け、2020年1月1日に発効した。¹ 同協定は、2016年12月7日のスイスに関する金融活動作業部会（FATF）相互審査報告書で指摘された欠陥に対応するものであった。主な変更は、現金取引における契約相手方の身元確認の閾値を25,000スイスフランから15,000スイスフランへ引き下げたこと、一定の売買取引に関する閾値の撤廃、書類が欠けている場合の口座開設に関するより厳格な規則、そしてビデオおよびオンラインによる身元確認の取込みであった。² 欠けている情報または書類が口座開設から30日以内に提供されない場合、口座は入出金について凍結されなければならず、欠缺を補うことができない場合には取引関係は解消されることとなる。

CDBの法的地位は1977年以降根本的に変化した。その実体規定である第1条から第57条は、現在では命令の地位を有している。FINMAのマネーロンダリング防止令（AMLO-FINMA）第35条がこれらを銀行および証券会社に適用されると宣言しており、FINMAはCDBを最低基準として承認しているからである。第58条以下の手続規定は、引き続き銀行協会とその会員銀行との間の契約上の自主規制である。³ CDB自体は、それが「マネーロンダリング防止法（AMLA第3条から第5条）が規律するデューデリジェンスの一定の点に具体的な効果を与える」こと、およびスイス刑法（SCC）第305条の3が求める注意に具体的な効果を与えることを目的としていると述べており、他方で高リスクの取引関係に関する特別な調査義務はAMLO-FINMAに定められている。⁴ 執行は続いている。2017年から2021年までの期間に、監督委員会は44件の決定を行った（2011年から2016年は52件）。37件が違約金で終わった。最高額の違約金は前期間と同じく100万スイスフランであり、14件の違約金は10万スイスフラン以上であった。有責とされた事案の大半は、疑いが生じた際に契約相手方の身元確認または実質的支配者の確定を繰り返す義務に関するものであった。2022年6月末時点で、CDBは236の銀行と24の証券会社を拘束していた。⁵ 銀行協会は、さらなる改訂は法人に関する新たな連邦透明性登録簿の導入にかかっているため、2027年1月1日より前に効力を生じることはないと発表している。⁶

よくある誤解。CDBは、法的効力を持たない任意の規範としばしば説明される。1977年以来、CDBは各銀行と銀行協会との間の拘束力ある契約であり、最高1,000万スイスフランの違約金によって執行されている。AMLAおよびFINMAの命令以降、その実体規定はまた、AMLO-FINMA第35条を通じて、銀行および証券会社にとって命令としての効力を有している。したがって違反は、違約金、FINMAによる監督上の措置、そして実質的支配者の確認が怠られた場合にはSCC第305条の3に基づく刑事責任につながり得る。

注

1. スイス銀行協会（SBA）, "CDB 20: revised code of conduct in the area of the fight against money laundering", 2018年7月31日, https://www.swissbanking.ch/en/news-and-positions/news/cdb-20-revised-code-of-conduct-in-the-area-of-the-fight-against-money-laundering；FINMA, "Combating money laundering", https://www.finma.ch/en/supervision/cross-sector-issues/combating-money-laundering/（CDB 20は2018年にFINMAにより承認）；CDB 20（前掲）, 第69条。 ↩
2. SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20)（前掲）（2016年12月7日のFATF相互審査報告書、閾値）；SBA, 2018年7月31日のニュース（前掲）（30日ルール、ビデオおよびオンラインによる身元確認）；CDB 20（前掲）, 第4条第2項、第9条、第10条および第45条第4項。 ↩
3. SBA, "Combating money laundering"（前掲）（第1条から第57条はAMLO-FINMA第35条を通じて命令の地位を有し、第58条以下の手続規定は契約上のもの）；SBA, Tätigkeitsbericht 2017– 2021（前掲）, 6–7；SBA, Commentary on the Agreement … (CDB 20)（前掲）（最低基準）；2015年6月3日のFINMAマネーロンダリング防止令（AMLO-FINMA）, SR 955.033.0, 第35条（"gelten für Banken und Wertpapierhäuser die Bestimmungen der Vereinbarung vom 13. Juni 2018 über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken (VSB 20)"）, https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-35-37.html。 ↩
4. CDB 20（前掲）, 第2条。 ↩
5. SBA, Tätigkeitsbericht 2017–2021（前掲）, 2–5。 ↩
6. SBA, "Combating money laundering"（前掲）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。