1934年の銀行法と第47条

危機から生まれた法律

1934年11月8日の銀行および貯蓄銀行に関する連邦法は、1930年代初頭の銀行危機に対する連邦の答えであった。第C.IV章はその成立過程を振り返っている。1916年に起草された最初の連邦銀行法案は、1931年のバンク・ド・ジュネーブ（Banque de Genève）の破綻と、1億スイスフランの連邦支援を要した1933年のスイス国民銀行（Swiss Volksbank）の救済によって立法が不可避となるまで、書類の中にとどまっていた。後のある財務大臣は、同法を「必要の娘」と呼んだ。同法は1935年3月1日に施行され、流動性と自己資本に関する規則を通じて債権者を保護する任務を負う、5人の委員から成る独立の当局である連邦銀行委員会を設置した。¹ 同法の大部分はプルーデンス上の事項、すなわち免許、自己資本、流動性、監査、決算の公表、および破産における貯蓄預金の優先権に関するものであった。一つの規定がプルーデンス監督の範囲を超えていた。第47条は、銀行秘密の侵害を犯罪としたのである。その当初の文言では、守秘義務または職業上の秘密を侵害した銀行の機関の構成員、役員および従業員、監査人、ならびに銀行委員会の委員および職員、さらに彼らにそうするよう教唆し、または教唆しようとした者が処罰された。刑罰は2万スイスフラン以下の罰金または6か月以下の禁錮であり、両者を併科することもできた。² 歴史事典はその効果を次のように要約している。それまで契約と民法上の人格の一般的保護に依拠していた銀行秘密は、1934年に、その侵害に対する刑事制裁を伴って法律のレベルで定着したのである。³ 第47条に基づく犯罪は国家によって訴追された。顧客情報を外国当局、外国の工作員またはジャーナリストに開示した銀行員は、今やスイスで禁錮刑に処されるおそれがあった。

1932年のバーゼル商業銀行事件

第47条の起源は、長い歴史的論争の対象となってきた。最も直接的な契機は、フランスの事件であった。1932年10月27日、フランスの警察官は、財務大臣Louis Germain-Martinの主導の下、パリにおいてバーゼル商業銀行（Basler Handelsbank、Banque commerciale de Bâle）が使用していた施設を捜索し、口座記録と顧客名簿を押収した。これらの文書は、同行の代理人が、裕福なフランス居住者に対し、その所得をフランスの税務当局に申告することなくスイスに資金を預けるのを手助けしていたことを示していた。⁴ 1932年11月8日、社会党議員Fabien Albertinは下院でこの問題を取り上げ、顧客の名前を読み上げた。報道によれば、名簿には将軍、司教、実業家が含まれ、その中にはプジョー家の人々もいた。⁵ 押収された記録は1,000人を超える顧客に関するものであった。結局、手続の一部が無効とされた後、訴追されたのは100人に満たなかった。⁶

この事件は、スイス当局とスイスの銀行に直接の圧力を加えた。フランスはさらなる情報を得るためにスイスに司法共助を求めたが、連邦参事会は国民経済の保護を理由にこれを拒否した。⁷ 銀行にとっての教訓は、自らの従業員と国外の支店が外国の税務当局の情報源となりうるということであった。刑事法によって保護される法定の秘密は、従業員が外国の捜査官に協力することを抑止し、外国からの要請に対する論拠を銀行に与え、顧客に対しその名前が外国の議会で読み上げられることはないと安心させるであろう。公文書館の資料からこれらの出来事を再構成したSébastien Guexは、外国の脱税者の保護と、近隣諸国の課税請求に対するスイス金融センターの防衛が、1934年の立法者の中心的な動機であったと論じている。⁸

注

1. Balz Bruppacher, "La vigilanza sulle banche in Svizzera: una breve storia degli scandali", swissinfo.ch, 2026年7月29日, https://www.swissinfo.ch/ita/posizione-svizzera/la-vigilanza-sulle-banche-in-svizzera-una-breve-storia-degli-scandali/91769822（"figlia della necessità"；1934年11月8日採択、1935年3月1日施行；5人の委員から成る委員会）。 ↩
2. 1934年11月8日の銀行および貯蓄銀行に関する連邦法、当初の文言、第47条（BS 10, 337）。 ↩
3. Guex, "Piazza finanziaria"（前掲）：銀行秘密は、その侵害に対する刑事罰を伴って"ancorato sul piano legale nel 1934"。 ↩
4. Wikipedia（フランス語版）, "Affaire de la Banque commerciale de Bâle", https://fr.wikipedia.org/wiki/Affaire_de_la_Banque_commerciale_de_B%C3%A2le（最後の手段として参照）。保安総局のRoger Barthelet警視と財務大臣Louis Germain-Martinの名を挙げている。Sébastien Guex, "1932: l'affaire des fraudes fiscales et le gouvernement Herriot", L'Économie politique no. 33も参照。 ↩
5. Wikipedia（フランス語版）, "Affaire de la Banque commerciale de Bâle"（前掲）；Wikipedia（英語版）, "Banking in Switzerland", https://en.wikipedia.org/wiki/Banking_in_Switzerland（将軍と司教）；Wikipedia（ドイツ語版）, "Schweizer Bankgeheimnis"（前掲）（プジョー家）。いずれも最後の手段として参照。 ↩
6. Wikipedia（フランス語版）, "Affaire de la Banque commerciale de Bâle"（前掲）。 ↩
7. Wikipedia（フランス語版）, "Affaire de la Banque commerciale de Bâle"（前掲）。 ↩
8. Sébastien Guex, "The Origins of the Swiss Banking Secrecy Law and Its Repercussions for Swiss Federal Policy", Business History Review 74 (2000), 237–266, https://doi.org/10.2307/3116693。 ↩

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