リラの還流

イタリアの紙幣を買い取ったスイスの銀行は、それを処分する必要があった。一部はイタリアへ旅行するスイスの居住者や観光客に売却され、他はティチーノ州を訪れたイタリア人によって使われた。大部分は、それが唯一の法定通貨であるイタリアに戻されなければならなかった。スイスの銀行は、イタリアのコルレス銀行を通じてリラを本国に送還し、その代金をスイスの銀行名義のconto estero（外国勘定）に入金した。リラはそこから他の通貨に交換することができた。¹ イタリア銀行は国外から還流する紙幣の量を把握しており、その統計は違法な輸出の規模を測る数少ない間接的な尺度の一つであった。

紙幣の取引は、独自の裁定取引を生み出した。1978年にスイス連邦最高裁判所が判断した事件は、その仕組みが最も洗練された形を示している。1976年4月21日から6月29日までの間に、ある外国人が、1,000リラ、2,000リラおよび5,000リラの紙幣で1億8,030万リラを15回の取引でスイスに持ち込んだ。彼はザンクト・ガレンの銀行でそれらを1万リラ、5万リラおよび10万リラの紙幣に両替し、イタリアに持ち帰って、額面を上回るプレミアムで再び小額紙幣に両替した。電話での指示に基づき高額紙幣を準備した銀行従業員は、外国銀行券の輸入に関する1976年4月14日の命令に対する違反の幇助犯として有罪とされた。同命令は、そのような輸入を1人当たり四半期ごとに2万スイスフランに制限していた。² イタリアにおける小額のイタリア紙幣のプレミアムとスイスにおける高額紙幣の需要は、逃避の必要を反映していた。高額紙幣は北へ運ぶのが容易であり、小額紙幣はイタリア経済が使用するものであった。

スイスの税関から見た光景

国境のスイス側では、運び屋はほとんど抵抗に遭わなかった。スイスの関税法は、物品と関税の徴収に関わるものであった。紙幣は課税対象の物品ではなく、1976年まではその輸入を制限するスイスの規則も存在しなかった。ティチーノ州における任務が19世紀半ば以来、物品の密輸に対抗するために組織されてきたスイスの国境警備隊には、旅行者にリラの出所を尋ねる権限はなかった。³ 重要であったのは、ポンテ・キアッソ、ガッジョーロまたはポンテ・トレーザにおいて財務警察（Guardia di Finanza）とイタリア税関が行う、出国時のイタリア側の検査であった。それは必然的に選択的なものであった。毎日、数万人の通勤者、観光客およびトラックが主要な検問所を通過しており、すべての車を検査すれば、欧州で最も交通量の多い国境の一つの流れが止まってしまったであろうからである。

スイス領内に入ると、運び屋は紙幣を銀行、両替所（cambio）、またはそれを引き渡す仲介者に届けた。キアッソとルガーノには両替所の密なネットワークがあり、その多くは銀行が所有し、または銀行と結び付いていた。それらは観光客やfrontalieri（越境通勤者）に役務を提供するとともに、大量のイタリア紙幣を吸収していた。紙幣を買い取ったスイスの銀行は、外国為替取引を記帳し、顧客の口座に入金した。資金の出所を尋ね、または多額の現金預入れを報告することを銀行に義務付けるスイスの規則は存在しなかった。最初の一般的な規則は、1977年の銀行家のデューデリジェンス協定によって導入された。同協定は、銀行に対し、顧客の本人確認を行い、資本逃避への積極的援助を差し控えることを義務付けた（第D.III章）。それまでは、リラの詰まったスーツケースの受領は、スイス法にとって通常の銀行業務であった。外国銀行券の輸入に関する1976年4月の命令は、運び屋の商売に直接影響を与えた最初のスイスの措置であり、その目的は投機からフランを保護することであった。連邦最高裁判所は、外国紙幣の無許可輸入は、紙幣が直ちに再輸出されたか否かにかかわらず、すべて通貨に対する抽象的危険を生じさせると認めた。⁴

注

1. Berbenni（前掲）, 335（リラは "conti capitale" に預け入れられ、交換のために "conti estero" に振り替えられた）。コルレス銀行を通じた本国送還に関する一般的な記述は要約である。 ↩
2. 連邦最高裁判所, 1978年10月19日判決, BGE 104 IV 270, https://app.omnilex.ai/de/sources/court-decision/ch-bge--104-iv-270/bge-104-iv-270（1億8,030万リラ、1976年4月21日〜6月29日、15回の取引、1,000〜5,000リラ紙幣を1万〜10万リラ紙幣に両替、外国銀行券の輸入に関する1976年4月14日の命令、1人当たり四半期ごとに2万スイスフランの上限、通貨の保護に関する1971年10月8日の連邦決議, SR 941.11）。 ↩
3. BAZG, Benvenuti al Confine（前掲）（違法取引に対し1856年から国境警備隊が配備された）。1976年以前に紙幣の輸入制限が存在しなかったことは、BGE 104 IV 270（前掲）に記述された1976年4月14日の命令が最初のそのような制限であったことから導かれる。 ↩
4. BGE 104 IV 270（前掲）（"Alle ausländischen Banknoten, welche ohne Bewilligung der Nationalbank eingeführt werden, sind potentiell geeignet, in der Schweiz angelegt zu werden und damit das geschützte Rechtsgut zu verletzen"）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。