ティチーノ自身の事件
1990年代には、スイスの仲介者自身がティチーノ州（カントン）で裁かれる事件も生じた。最も著名なものは、1993年から2000年までの間に約750億旧リラのンドランゲタの麻薬収益を洗浄したルガーノの弁護士に関するものであった。同人は2000年に逮捕され、2003年6月16日、ルガーノ刑事重罪裁判所によりマネーロンダリングの罪で14年の拘禁刑を言い渡された。州控訴裁判所は2004年4月に判決を維持し、連邦最高裁判所は2004年11月に最終的な上告を棄却した。1 この事件は、1990年の刑事規定が金融センターそのものにいる職業的洗浄者に及び得ること、及びティチーノ州の裁判所が地元の弁護士会の一員に重い刑を科す用意があることを示した。
連邦の管轄権と連邦検事総長
ティチーノ州の事件の経験は、刑事司法の連邦組織をも変えた。1990年代後半まで、マネーロンダリング及び組織犯罪は州によって訴追されていた。そのため、ルガーノ、チューリッヒ及びジュネーブの口座が関係する事件は、言語も手続も異なる三つの検察機関に分割されていた。1994年4月1日にスイス連邦検事総長に任命されたCarla Del Ponteは、ティチーノ州での経験をベルンに持ち込んだ。2 連邦検事総長として同人は国際的な汚職及びマネーロンダリング事件をいくつも追及し、この分野における連邦の権限を強く求めた。
その結果が、2002年1月1日に施行された1999年12月22日のいわゆる効率化法案（Effizienzvorlage）である。同法案は、組織犯罪、マネーロンダリング及び汚職について、犯罪が主として外国で、又は明確な中心のないまま複数の州で行われた場合に、連邦に管轄権を与えた。この規則は現在、スイス刑事訴訟法第24条に置かれている。3 これらの事件を審理するため、連邦は連邦刑事裁判所を創設し、同裁判所は2004年4月1日にベリンツォーナで業務を開始した。議会は2002年6月21日の連邦法によりベリンツォーナを所在地として選んだが、これはイタリア語圏スイスに有利な政治的決定であった。本章でたどった歴史に照らせば、それはまた、同裁判所を、その事件の多くが始まった国境の近くに置くことにもなった。4
評判の危機
スイスの金融センター全体にとって、1990年代は評判が損なわれた10年であった。1990年、1972年以来ジュネーブ大学教授であったジュネーブの社会学者で国民議会議員のJean Zieglerは、パリの出版社SeuilからLa Suisse lave plus blancを刊行した。その題名が示すとおり、同書はスイスを犯罪資金が洗い清められる場所として攻撃した。5 第D.I章で扱うホロコースト犠牲者の休眠口座をめぐる議論、1996年からのVolcker委員会及び1996年から2001年までのBergier委員会の作業は、第二次世界大戦中のスイスの銀行の行動を世界の注視の下に置いた。主としてジュネーブ及びチューリッヒで捜査されたFerdinand Marcos、ナイジェリアの独裁者Sani Abacha及びペルーの情報機関長官Vladimiro Montesinosの資産の事件は、不正資産というテーマを10年代の終わりまで国際報道にとどめた。6
ルガーノは、ジュネーブやチューリッヒほど国際的スキャンダルにさらされなかったが、イタリアの事件の重荷を負った。1990年代のイタリアの報道において、ティチーノ州の銀行口座はタンジェントポリの隠された富の象徴となり、イタリアの政治家は繰り返しスイスが脱税と汚職の収益をかくまっていると非難した。ティチーノ州の銀行及び当局が自らのものとしたスイスの回答は、犯罪資金と未申告資金とを鋭く区別することであった。前者に対してスイスは1990年及び1994年の犯罪類型で武装しており、後者は顧客と顧客自身の税務当局の問題にとどまるとされた。この区別が、2001年から2009年までのイタリアの税の恩赦と、第E.II章が述べるイタリアに対する銀行秘密の終焉に至るまで、ルガーノのプライベートバンクのビジネスモデルを規定した。
よくある誤解。conto Protezioneは、1980年代にスイスの銀行がイタリアの汚職に故意に奉仕したことの証拠として引用されることがある。イタリアの裁判所が認定したのは、イタリアの支払者及び受領者並びに口座を保有した仲介者に関する事項である。本章のために参照した記録には、ルガーノの銀行又はその職員が支払いの目的を知っていたとの認定は含まれておらず、本件に関して同銀行に対するスイスの手続があったことも知られていない。この事件は、1977年の銀行のデューデリジェンス協定が管理しようとしたリスクを例証している。すなわち、銀行にその身元が知られた名義人が口座を保有する一方で、真の受益者と支払いの目的は知られていないというリスクである。
注
- Gautieri, Ticinonline, 21 June 2018（前掲）（弁護士Francesco Moretti。1993年〜2000年に約750億旧リラを洗浄。Corte delle Assise criminali di Luganoの2003年6月16日判決、14年。2004年4月の控訴審判決。連邦最高裁判所、2004年11月）。 ↩
- ICTY, "Carla Del Ponte"（前掲）。 ↩
- 連邦刑事裁判所、"Cronistoria"（前掲）（1999年12月22日の刑法改正、2002年1月1日施行、組織犯罪及び経済犯罪における新たな連邦権限）。旧スイス刑法（SCC）第340条bis及び2007年10月5日のスイス刑事訴訟法第24条、SR 312.0。 ↩
- 連邦刑事裁判所、"Cronistoria"（前掲）（連邦刑事裁判所及び連邦行政裁判所の所在地に関する連邦法、2002年6月21日採択。2004年4月1日にベリンツォーナの仮庁舎で業務開始）。第J.II章を参照。 ↩
- Jean Ziegler, La Suisse lave plus blanc (Paris: Éditions du Seuil, 1990)、書誌情報及びジュネーブ大学教授職（1972年〜2002年）は"Jean Ziegler", French Wikipedia, https://fr.wikipedia.org/wiki/Jean_Ziegler による（最後の手段として参照）。 ↩
- 1986年のMarcos事件について、及び37頁のAbacha事件について、連邦財務局、Geldwäscherei（前掲）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。