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金融機関の防御のための現代の枠組み

犯罪類型から予防制度へ：1997年のAMLA

1990年及び1994年の刑事規定は、洗浄を事後的に処罰するものであった。それらは、すべての金融仲介業者に洗浄の防止を義務付ける行政上の制度を創設したわけではなかった。その段階は、1997年10月10日の金融部門におけるマネーロンダリング対策に関する連邦法、今日のマネーロンダリング及びテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）により実現し、同法は1998年4月1日に施行された。1 同法は、銀行が1977年以来遵守してきたデューデリジェンス義務を金融部門全体に拡張し、ティチーノ州（カントン）の事件で目立っていた受託業者、独立系資産運用会社、両替商及び決済サービス提供者といった、いわゆるパラバンキング部門をもその対象とした。同法は、健全性監督の対象外にある仲介業者に対し、自主規制機関に加入するか、又は当初は連邦の監督当局による直接監督に服することを求めた。第E.III章は、この制度が2018年の金融機関法によってどのように変容したかを述べている。

マネーロンダリング防止法（AMLA）の中核的義務は、1980年代の事件が欠けていることを示したものである。すなわち、契約相手の本人確認（AMLA第3条）、実質的支配者の身元の確定（AMLA第4条）、異例な取引又はリスクの高い取引関係の背景及び目的の解明（AMLA第6条）、並びに記録の作成（AMLA第7条）である。2 スイス刑法（SCC）第305条terは、最も基本的な懈怠、すなわち実質的支配者の確認の懈怠に対する刑事制裁として、これらと並んで引き続き効力を有している。CDB 77として始まり現在は2020年版となっている銀行のデューデリジェンス協定は、第D.III章が説明するとおり、引き続き銀行について本人確認の詳細を定めている。

通報義務とMROS

マネーロンダリング防止法の決定的な革新は通報義務であった。AMLA第9条第1項a号によれば、金融仲介業者は、取引関係に関わる資産が、スイス刑法第260条ter若しくは第305条bisに基づく犯罪と関連していること、重罪若しくは加重租税軽罪に由来すること、犯罪組織若しくはテロ組織の処分権に服すること、又はテロ資金供与に資することを知り、又はそう疑うに足りる合理的な理由を有する場合には、直ちにスイス資金洗浄通報局（MROS）に通報しなければならない。仲介業者がかかる疑いを理由に取引関係の開始のための交渉を打ち切った場合にも、同じ義務が適用される（AMLA第9条第1項b号）。3 2023年1月1日以降、同法は疑いを抱くに足りる合理的な理由を定義している。すなわち、仲介業者が第1項a号の基準が満たされている可能性を示す具体的な兆候又は複数の兆候を有し、かつAMLA第6条に基づく追加的な解明によってその疑いを払拭できない場合に、合理的な理由が存在する（AMLA第9条第1項quater）。弁護士及び公証人は、その活動がスイス刑法第321条に基づく職業上の守秘義務によって保護される限りにおいて、適用を除外される（AMLA第9条第2項）。4

したがって、通報制度は二つの層を組み合わせている。AMLA第9条に基づく義務は、限定された疑いに適用される。1994年に導入されたスイス刑法第305条ter第2項に基づく権利は、その閾値に達しない観察結果をなお対象としている。5 通報義務の違反は、故意によるものであれば50万スイスフラン以下、過失によるものであれば15万スイスフラン以下の過料に処される（AMLA第37条）。6 通報が訴追当局に転送された後、仲介業者は、当該当局から決定を受けるまで、ただし最長5営業日の間、関係資産を凍結しなければならない（AMLA第10条）。7 MROSは連邦警察局の一部である。MROSは通報を分析し、追加情報を取得し、犯罪が行われたと疑うに足りる合理的な理由を有するときは、事件を訴追当局に回付する（AMLA第23条）。8

通報件数は、1998年以降の最初の数年間の年間数百件から、2020年代には年間数千件に増加した。これは一部には、2016年における前提犯罪の加重租税軽罪への拡大と、2023年における通報閾値の明確化の結果である。9 ティチーノ州の仲介業者は相当の割合を占めており、これはイタリアの顧客基盤と、ルガーノにおける受託業者及び資産運用会社の密度を反映している。第G.III章は、統計及びティチーノ州検察庁の事件処理を分析している。

注

  1. 連邦財務局、Geldwäscherei（前掲）（1997年10月10日採択。1998年4月1日施行。MROSの創設）。1997年10月10日のマネーロンダリング及びテロ資金供与対策に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）、SR 955.0。 ↩
  2. AMLA第3条、第4条、第6条及び第7条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-3-7.html、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-4-8.html、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html 及び https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html （顧客の身元の確認。実質的支配者の身元。「取引又は取引関係の経済的背景及び目的」の解明を含む特別のデューデリジェンス義務。記録保存義務）。 ↩
  3. AMLA第9条第1項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-9-15.html。 ↩
  4. AMLA第9条第1項quater及び第2項（前掲）。第1項quaterは2023年1月1日施行。 ↩
  5. スイス刑法第305条ter第2項（前掲）；連邦警察局、"Art. 305ter para. 2 SCC"（前掲）。 ↩
  6. AMLA第37条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-37-55.html。 ↩
  7. AMLA第10条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-10-18.html （2021年3月19日の連邦法による改正後のもの、2023年1月1日施行）。 ↩
  8. AMLA第23条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-23-36.html。 ↩
  9. MROS年次報告書（連邦警察局）。第G.III章を参照。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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