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キアッソ支店の男たち

Ernst Kuhrmeier

Ernst Kuhrmeierは本事件の中心人物であった。1961年にTexonが設立された当時、彼はキアッソ支店の副支店長であり、後に支店長となった。1975年1月、銀行は彼を首席支店長（directeur principal）に任命した。これは、チューリッヒが彼の支店の業績をいかに高く評価していたかを示すものであった。1 資料は、イタリアの顧客の間で際立った個人的な信望を有し、顧客が重んじる秘匿の感覚を備え、上層部に諮ることなく決定を下す用意のある銀行家として彼を描いている。事件が発覚すると、彼は自らが責任者であると名乗り出た。1979年6月の公判において、彼は誤りを犯したのは自分一人であると述べたが、イタリアの報道はこの供述をいくぶん懐疑的に報じた。2

Kuhrmeierを通常の意味での横領者と描くのは誤りであろう。当時の報道が要約する刑事手続で提出された証拠によれば、彼は預金と貸付の仕組みを維持するために銀行の名称と銀行の保証を利用し、イタリアの借り手が返済できなくなった際には、その仕組みの損失を上司に隠した支店長であった。預金者の資金はイタリアの企業に流れた。資料から結論を導くことが許される限りで言えば、Kuhrmeierの動機は、自らが築いた構造と、それに伴う評判を守ることにあった。本稿で参照した資料は、私的な利得をこの仕組みの目的としては記述しておらず、刑事事件は銀行に与えた損害を争点としていた。3

Claudio Laffranchiとその他の幹部

Kuhrmeierは単独で行動したのではない。彼の2人の副支店長は、1977年4月24日に彼とともに逮捕された。その中には彼の代理であるClaudio Laffranchiが含まれていた。4 州の記録によれば、捜査当局は、KuhrmeierとLaffranchiが長年にわたり、彼らの言うところではチューリッヒの本店に知られることなく、イタリアの逃避資本をCredito Svizzeroの保証の下に置いていたことを突き止めた。裁判所は後に、Laffranchiを職業上の責任においてKuhrmeierと同等に扱った。本稿で参照した資料は各幹部の個別の任務を詳細には記述しておらず、判決そのものは入手できなかった。5 支店はまた外部の専門家にも依拠していた。Texonはティチーノ州およびリヒテンシュタインの弁護士の助力を得て設立されており、彼らが法人の器を提供し、その役員を務め、この構造が必要とする書類に署名した。6 これらの弁護士のうち2人は、後に銀行幹部とともに裁判にかけられた。守秘義務を負う専門家の関与は付随的なものではなかった。それにより、支店はTexonを独立した顧客会社として示すことができたが、実際には資金のあらゆる移動を支店が決定していた。

自律性と無視された警告

1977年の公の議論を支配した問いは、チューリッヒの本店がなぜ気づかなかったのかというものであった。その答えは、一部は1970年代の大銀行の組織に、一部は顧みられなかった一連の警告にある。1968年、スイスの税務当局はキアッソ支店に関連する不正を発見したが、銀行がKuhrmeierとこの件を協議したのは1969年になってからであり、持続的な措置は講じられなかった。7 ティチーノ州の他の銀行は、預金市場における同支店の行動について苦情を申し立てた。破綻の1年以上前の1976年1月、Union Bank of Switzerlandの首脳であったPhilippe de Weckは、Kreditanstaltの総支配人（directeur général）の一人であるHeinz R. Wuffliに対し、「キアッソ支店の慣行」について警告した。それでもなお、銀行は介入しなかった。8

連邦銀行委員会は後に制度上の理由を特定した。同委員会の認定によれば、Kreditanstaltの内部監査はキアッソ支店における任務を「部分的にしか」果たしておらず、外部の法定監査人は「キアッソ支店を一度も監査していなかった」。その結果、この構造は「まる10年間」発見されないままであった。9 当時のスイス法は、承認された監査法人による各銀行の年次監査を義務づけていたが、監査人が支店網をどのようにカバーすべきかは定めていなかった。大銀行は、支店については内部監査と本店自身の管理に依拠していた。収益性の高い支店が良好な業績を報告し、本店が懸念する理由を見いださなかったとき、その名において行われていた簿外業務を検証する者はいなかった。

よくある誤解。キアッソ事件は、支店長が顧客の資金を盗んだ事件として記憶されることが多い。資料が描くものはそれとは異なる。預金者の資金はイタリアの企業に貸し付けられ、損失は、それらの企業が1973年の石油危機の後に破綻したために生じた。犯罪は、権限なく銀行の名称と保証を用いたこと、およびその結果生じた損失を隠蔽したことにあった。1977年4月の逮捕が背任（amministrazione infedele）の容疑で行われたのはそのためである。

注

  1. Le Temps, "Grandes affaires économiques suisses (26)"（前掲）：ティチーノ支店の副支店長であったKuhrmeierは1975年1月に首席支店長に任命された（"Ernst Kuhrmeier, directeur adjoint de la filiale tessinoise"; "Kuhrmeier est même nommé directeur principal, en janvier 1975"）。 ↩
  2. Orazio Pizzigoni, "[…] lo scandalo della Texon. Il buco di mille miliardi in una Svizzera inedita", l'Unità, 1979年6月4日, 3, https://archivio.unita.news/assets/main/1979/06/04/page_003.pdf。誤りを犯したのは自分一人であるとのKuhrmeierの法廷での供述を報じている。 ↩
  3. この評価は、Texonが"reinvestì i fondi in partecipazioni a società italiane"とするEnte Ticinese per il Turismo, "Lo 'scandalo' di Chiasso"（前掲）、Texonが保有する会社の欠損に関するSWI swissinfo.ch, "La grande leçon du scandale Texon"（前掲）、および"Chiasso retour", Der Höngger, 1979年7月13日（後掲）に基づく。ティチーノ州の裁判所の判決そのものは参照していない。 ↩
  4. Ente Ticinese per il Turismo, "Lo 'scandalo' di Chiasso"（前掲）：4月24日、支店長"Ernst Kuhrmaier e i due suoi vicedirettori vengono arrestati con l'accusa di amministrazione infedele"。Kuhrmeierの代理としてClaudio Laffranchiの名を挙げている。SWI swissinfo.ch, Gemma d'Urso, "La grande leçon du scandale Texon", 2002年4月23日, https://www.swissinfo.ch/fre/la-grande-le%C3%A7on-du-scandale-texon/2671070 は、1977年4月24日のKuhrmeierおよび2人の協力者の逮捕を確認している。 ↩
  5. Ente Ticinese per il Turismo, "Lo 'scandalo' di Chiasso"（前掲）（"Gli inquirenti scoprono che Kuhrmeier e il suo vice Claudio Laffranchi avevano riciclato per anni, assicurando la garanzia del Credito Svizzero all'insaputa, dissero, dei vertici di Zurigo, capitali italiani in fuga"）；"Chiasso retour", Der Höngger, 1979年7月13日（後掲）（"den auch beruflich gleichgestellten Laffranchi"）。 ↩
  6. SWI swissinfo.ch, "La grande leçon du scandale Texon"（前掲）：Texonは1960年代に「ティチーノ州およびリヒテンシュタインの弁護士の助力を得て」設立されたペーパーカンパニーであった。 ↩
  7. Le Temps, "Grandes affaires économiques suisses (26)"（前掲）：1968年に税務当局が税務上の不正を発見したが、Kuhrmeierとの協議は1969年になってようやく行われた。 ↩
  8. Le Temps（前掲）：1976年1月、UBSのPhilippe de WeckはKreditanstaltのHeinz Wuffliに「キアッソ支店の慣行」について警告した。英語版Wikipediaの記事"Chiasso scandal"は、UBSの経営幹部による警告を1968年としているが、本稿ではJungの社史に基づくLe Tempsの年代を採る。 ↩
  9. EBK, Jahresbericht 1977（前掲）, 23–24：内部監査は"erfüllt seine Aufgaben in der Filiale Chiasso nur teilweise"；外部監査人は"hatte die Filiale Chiasso nie geprüft"；業務は"während einem ganzen Jahrzehnt"発見されないままであった。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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