マネーロンダリング、マフィアと刑法の対応（1980～1990年）――概観と要約
1987年2月、ベリンツォーナの警察は約100キログラムのモルヒネ・ベースとヘロインを押収した。これは当時、スイスで行われた史上最大の薬物押収であった。ソプラチェネリの検察官は薬物の背後にある資金を追跡し、1988年11月までに、15億から20億スイスフランの薬物収益がスイスの銀行口座を通過したと発表した。嫌疑を受けた会社の一つはチューリッヒの金・通貨ディーラーであり、その副会長は連邦司法警察省を所管する連邦参事の夫であった。1 5週間のうちに、スイス政府に選出された初の女性であるElisabeth Koppは辞任を表明した。その15か月後の1990年3月23日、連邦議会はマネーロンダリングに対するスイス初の刑事規定、すなわちスイス刑法（SCC）第305bis条および第305ter条を採択し、これらは1990年8月1日に施行された。2 南部国境での押収、ティチーノの検察官の捜査、そしてベルンにおける政治危機が相まって、スイス刑法の新たな分野を生み出したのである。
本章は、1980年から1990年までの10年間が、なぜスイスの金融センター、とりわけルガーノを、資金の出所がおおむね顧客の問題であった場所から、犯罪収益の洗浄を処罰し、その銀行が誰の資金を保有しているかを知ることを期待する法域へと変えたのかを問う。その論旨は、変化が国境からもたらされたということである。ルガーノの銀行は、第D.II章が描くイタリアの逃避資本によって成長しており、第D.III章が分析する1977年のキアッソ・スキャンダルは、すでに銀行の最初のデューデリジェンス規範を生み出していた。しかし1980年代には、イタリアの預金者の現金を北へ運んだのと同じ経路が、ヘロイン密売、マフィアによる恐喝および政治腐敗の収益を運び始めた。これを暴いた事件の多くは、ルガーノとベリンツォーナの検察官が、イタリアの司法官、とりわけパレルモのGiovanni Falconeと協力して捜査したものであった。彼らの経験は1990年と1994年の連邦立法を形づくり、それを通じて、今日ティチーノのあらゆる金融仲介業者を規律するマネーロンダリング防止法制を形づくった。
本章は十の段階で進む。まず1980年頃のルガーノの銀行の状況と法の欠缺から始める。次いで、ピザ・コネクション、ティチーノの検察官とFalconeの協力、スイスおよびルガーノとのつながりを持つBanco Ambrosianoの破綻、そしてコップ事件を伴うレバノン・コネクションを扱う。続く三つの節は立法上の回答にあてられる。すなわち、1990年の刑事規定、犯罪組織への参加罪と通報権を伴う1994年の第二次立法パッケージ、そしてスイスとイタリアの間の司法共助法である。さらに一つの節は、Mani Pulite（清潔な手）として知られるイタリアの汚職捜査がスイスの口座に及んだ経緯と、1990年代の評判の危機をたどる。最後の節は、スイスの金融機関がその防御を組織する現代の枠組みを描く。すなわち、1997年のマネーロンダリング防止法（AMLA）、通報義務とマネーロンダリング通報局、企業の刑事責任、そして没収に関する規律である。第G.III章は、ティチーノにおける組織犯罪とマネーロンダリングの物語を現在まで続け、第H.IV章は、今日の訴訟実務家の視点から国境を越える司法共助を扱う。本章は第D部の最終章であるため、同部の結論をもって閉じる。
結論
1980年から1994年までの間に、スイス法は、1980年代の事件が欠けていることを示した手段を獲得した。1980年には、ルガーノの銀行は、銀行間の私的な協定に基づいて契約相手方を確認する以外に何の義務も負わずにイタリアからの現金を受け入れることができ、ヘロイン密売人の収益の預け入れを助けた者は、薬物取引の幇助者としてのみ処罰されえた。1994年までに、マネーロンダリングは刑事犯罪となり、実質的支配者を確認しなかった金融専門家は刑事責任を負うこととなり、犯罪組織への参加およびその支援は処罰の対象となり、犯罪収益の没収は拡張され、銀行員は銀行秘密に違反することなくその疑いを通報する法的権利を得た。1997年にはマネーロンダリング防止法が通報義務と通報機関を加え、2003年には企業自体が組織の不備について刑事責任を負うこととなった。
この変革の推進力は、相当程度ティチーノからもたらされた。ピザ・コネクションは、ルガーノの検察官がGiovanni Falconeと協力して捜査した。レバノン・コネクションはベリンツォーナでの押収に始まり、チューリッヒと連邦参事会に達する前に、ソプラチェネリの検察庁によって捜査された。マネーロンダリング罪の草案は、ソットチェネリの元検察官Paolo Bernasconiが起草した。1989年にアッダウラの爆弾をFalconeとともに生き延びたCarla Del Ponteは、1994年にスイス連邦検事総長となった。連邦参事会自身が、ピザ・コネクション、レバノン・コネクションおよびBanco Ambrosiano事件を、マネーロンダリングとスイスの金融センターとの結びつきを公的かつ国際的な関心事とした出来事として挙げている。
新しい法は、犯罪資金と未申告資金との間に線を引き、それがその後20年間のルガーノの業務を規定した。司法共助は、薬物密売、マフィア犯罪、詐欺および汚職については認められ、脱税については拒否された。1990年代のMani Pulite捜査は、多数のスイスの口座においてこの線を試し、ティチーノの銀行口座をイタリアの報道におけるタンジェントポリの象徴とした。この線がその実際上の意義の大半を失ったのは、2015年以降、スイスが加重的な租税軽罪をマネーロンダリングの前提犯罪とし、イタリアとの自動的情報交換に合意してからのことである。マネーロンダリング防止法、スイス刑法第102条、そして同法第70条から第72条の没収規定からなる現代の枠組みは、1980年代の教訓がとった法的形態である。ルガーノの機関にとって、それはその義務と防御の双方を規定する。
5つの文で
1980年代、イタリアの逃避資本をルガーノへ運んだ経路は、ヘロイン密売、マフィアによる恐喝および政治腐敗の収益も運んでいたが、当時のスイス法にはマネーロンダリング罪が存在しなかった。Paolo BernasconiやCarla Del Ponteのようなティチーノの検察官がGiovanni Falconeとともに捜査したピザ・コネクションと、1987年のベリンツォーナでの薬物押収の後に発覚したレバノン・コネクションは、スイスの金融センターを白日の下にさらし、1988年12月には連邦参事Elisabeth Koppの辞任表明に至った。Koppは後に公務上の秘密漏示について無罪とされた。Bernasconiの報告書に基づき、議会は1990年3月23日にスイス刑法（SCC）第305bis条および第305ter条を採択し（1990年8月1日施行）、1994年には犯罪組織罪（同法第260ter条）、通報権（同法第305ter条第2項）および新たな没収法を加えた。1959年の欧州条約、1981年の国際刑事共助法（IMAC）および1998年の二国間協定によって規律されるイタリアとの司法共助は、マフィア事件およびMani Pulite事件におけるルガーノ、パレルモおよびミラノの協力を可能にしたが、単純な脱税は刑事共助の外にとどまり、2015年以降に導入された行政共助と自動的情報交換を通じてはじめてイタリアに及んだ。今日、マネーロンダリング通報局（MROS）への通報義務を伴う1997年のマネーロンダリング防止法（AMLA）、スイス刑法第102条に基づく企業責任、そして同法第70条から第72条の没収規定が、ルガーノのあらゆる金融機関がその防御を組織する枠組みを形成している。
第D部の結論
第D部は、1914年から1990年までの間にルガーノがスイス第三の金融センターの地位へと上昇する過程をたどってきた。第D.I章は、第一次世界大戦中のティチーノ、州に対するファシストの失地回復主義の圧力、そしてそこに避難先を見出した亡命者たちを描いた。同章は、ファシスト政権の為替管理下におけるイタリアからの最初の資本逃避の波、銀行秘密に関する第47条を含む1934年の銀行法、難民とイタリアのユダヤ人を伴う南部国境の第二次世界大戦、そしてスイスの銀行におけるイタリア人資産に関するベルジエ委員会の調査結果をたどった。同章は、ルガーノの後の成長の法的基盤、すなわち刑法によって保護された銀行秘密が、危機と独裁の10年間に据えられたことを示した。
第D.II章は、戦後数十年のリラ経済を描いた。イタリアの経済の奇跡は富を生み出し、その税、為替管理および政治的リスクは、その富に国境を越える理由を与えた。現金運び屋は銀行券をティチーノに運び込み、新しい銀行とイタリアの銀行の子会社がルガーノとキアッソに開設され、受託業者は番号口座と住所会社を管理し、ルガーノは国内第三の金融センターとなった。第D.III章は、この成長が伴っていたリスクを示した。Credit Suisseの現地支店がイタリア人顧客の資金をリヒテンシュタインの事業体を通じてイタリア企業に流し込み、約22億スイスフランの損失を生じた1977年のキアッソ・スキャンダルは、1977年の銀行のデューデリジェンス協定、すなわちスイスの顧客確認規律の始まりにつながった。
本章は、同じ国境の経路が1980年代に組織犯罪によっていかに利用され、刑法がいかに対応したかを示した。ピザ・コネクション、レバノン・コネクション、Banco Ambrosiano事件およびコップ事件は、1990年のマネーロンダリング罪、1994年の犯罪組織罪と通報権、そして1997年のマネーロンダリング防止法を生み出した。四つの章は全体として、イタリアの資金が国境の向こうに安全な場所を必要としたがゆえに成長し、一連のスキャンダルを通じて、その資金の法的保護は犯罪収益が始まるところで止まらなければならないことを学んだ金融センターを描いている。
第E部は、今日のルガーノにおけるプライベートバンキングと資産運用に目を向ける。第E.I章は、ティチーノの銀行部門、その機関、その数字、そして近年数十年の統合後のビジネスモデルを描く。第E.II章は、2001年から2009年のイタリアの税の恩赦から2015年のロードマップを経てイタリアとの自動的情報交換に至るまで、1990年以来ルガーノの業務が依拠してきた区別の終焉を追う。第E.III章から第E.V章は、金融機関法（FinIA）の下での独立資産運用会社、受託者および受託業者、スイスからイタリア人顧客にサービスを提供する際の規律、そしてイタリアの家族の承継と居住の計画を扱う。マネーロンダリング防止法からスイス刑法第102条に至る、本章の最後に述べた法的枠組みは、これらすべての業務が営まれる規制上の基盤である。
注
- "Des milliards dans la machine à laver", L'Impartial, 1988年11月5日, 1–2, https://doc.rero.ch/record/110574/files/1988-11-05.pdf?version=1。 ↩
- 1937年12月21日のスイス刑法（SCC）、SR 311.0、第305bis条。1990年3月23日の連邦法により挿入、1990年8月1日施行（AS 1990 1077）。https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305bis-372.html 参照。スイス刑法第305ter条については、連邦銀行委員会のアーカイブ、https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/e/themen/pdf/STGBArt305ter.pdf 参照。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。