1980年頃のルガーノ：マネーロンダリング罪のない金融センター
キアッソ事件後の第三の金融センター
1970年代末までに、ルガーノは、ティチーノ州銀行協会の言葉によれば「la terza piazza finanziaria svizzera, dopo Zurigo e Ginevra」となっていた。その地位は何よりも1960年代および1970年代に築かれたものであった。1 第D.II章はその経緯を述べている。インフレ、租税、政治的不安定およびイタリア共和国の通貨管理を懸念したイタリアの預金者と企業は、自分たちの言語を話し、ミラノから車ですぐの距離にある銀行へ、国境を越えて現金と有価証券を送った。メンドリジオット地方や湖を越えて徒歩または車で紙幣を運んだ運び屋であるspalloniは、国境地帯の民間伝承の一部であった。ティチーノ州の銀行は預金を数え、ポートフォリオを運用し、1934年以来銀行秘密の侵害を刑事犯罪としてきた銀行法第47条の陰に顧客の名前を守った（第D.I章）。2
1977年のキアッソ事件は、このモデルがいかに脆弱であり得るかを示していた。Credit Suisseのキアッソ支店は、イタリアの顧客の資金をリヒテンシュタインの事業体Texon Finanzanstaltを通じてイタリアの企業に流し、約22億スイスフランの損失を生じさせていた。第D.III章は、この事件とその主たる法的帰結、すなわち1977年にスイス国立銀行（SNB）とスイス銀行協会との間で締結された「資金の受入れにおける注意の遵守および銀行秘密の運用に関する協定」（Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht、VSB。英語およびイタリア語ではしばしばCDB 77と略される）について述べている。3 同協定は銀行に対し、契約相手方の身元、および疑わしい場合には実質的支配者の身元を確認することを義務づけた。同協定は資本逃避および脱税への能動的な援助を禁止し、私的な仲裁委員会によって違約金をもって執行された。連邦参事会は後に、この協定は危機における迅速な救済策として「gute Dienste」と記した。4
法律がカバーしなかったもの
そのあらゆる長所にもかかわらず、1977年の協定は銀行間の私的な契約であった。それは、受託者、資産運用者として行動する弁護士、両替商、金取引業者、あるいはルガーノやキアッソで銀行免許の外で営業していた多数の小規模な金融会社を拘束しなかった。それは犯罪を創設しなかった。1937年のスイス刑法典は、盗品等の収受（Hehlerei、当時のスイス刑法（SCC）第144条）および刑事手続の妨害（Begünstigung、SCC第305条）を処罰していた。いずれの規定も、ドルの詰まったスーツケースを受け取り、それをスイスフランに両替し、資金を別の名義の口座へさらに送金する銀行家の行為には当てはまらなかった。盗品等の収受は、財産に対する犯罪によって取得された財物を要件としていた。刑事手続の妨害は人を訴追から保護することを対象とし、資産には及ばなかった。5 その結果、ヘロイン密売人がその収益を預け入れ、転換し、移動させるのを助けた者は、例えば麻薬法に基づく資金提供の幇助者として、麻薬取引自体に関与したことが証明され得る場合にのみ処罰の対象となった。
さらに二つの空白が問題であった。スイスには犯罪組織への参加という犯罪が存在せず、そのためマフィア・ファミリーの財務部門をそれとして訴追することは困難であった。また、当時刑法典第58条以下に規定されていたスイスの没収法は、なお改正を待っていた。連邦参事会は1989年に、没収は、組織犯罪からその運転資本と収益を奪うという目的に、盗品等の収受の罪よりもはるかに近いと述べたが、犯罪によって取得された資産への効率的なアクセスを確保することを意図した包括的な改正が実現したのは1994年になってからであった。6 最後に、刑事事件に関する共助は、1959年の刑事事件における相互援助に関する欧州条約によって、また1983年からは1981年3月20日の新たな国際刑事共助に関する連邦法（IMAC）によって規律されていた。両者はいずれも、租税犯罪および通貨規制違反についての共助を除外していたが、スイス法の観点からは、まさにそれらこそがイタリアの資金がルガーノに来た主たる理由であった。7
注
- Associazione Bancaria Ticinese, "Cenni storici", https://www.abti.ch/cenni-storici（ルガーノ金融センターは"risale al Secondo dopoguerra e in particolare agli anni Sessanta e Settanta"）。 ↩
- 1934年11月8日の銀行および貯蓄銀行に関する連邦法（銀行法、BankA）, SR 952.0, 第47条。同規定の起源については第D.I章を参照。 ↩
- 連邦参事会, Botschaft über die Änderung des Schweizerischen Strafgesetzbuches (Gesetzgebung über Geldwäscherei und mangelnde Sorgfalt bei Geldgeschäften), 1989年6月12日, BBl 1989 II 1061, 1067頁（"Vereinbarung über die Sorgfaltspflicht bei der Entgegennahme von Geldern und über die Handhabung des Bankgeheimnisses"、1977年12月9日から1987年9月30日まで）, https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/d/dokumentationen/gesetze_und_regulierung/ bundesgesetzgebung/PDF/Botschaft_Aenderung_StGB1989_d.pdf。同教書は協定の日付を1977年12月9日としているが、連邦銀行委員会の1977年の年次報告書は、その締結を1977年6月2日、発効を1977年7月1日としている（第D.III章）。キアッソ事件の損失額については第D.III章で論じている。 ↩
- 1989年6月12日の教書（前掲）, 1067頁（"Die VSB hat als rasche Abhilfe in der Situation der Krise gute Dienste geleistet"）。 ↩
- 1989年6月12日の教書（前掲）, 1069–1070頁（SCC第144条に基づく盗品等の収受は"setzt ein Vermögensdelikt als Vortat voraus"、かつ有体物についてのみ可能であった。SCC第305条は"alleine auf die Personenbegünstigung ausgerichtet"。スイス法にはドイツのSachbegünstigungに相当するものがなかった）。 ↩
- 1989年6月12日の教書（前掲）, 1070頁（"Die Einziehung [...] kommt dem Anliegen, dem organisierten Verbrechen Betriebskapital und Erträge zu entziehen, wesentlich näher als der Straftatbestand der Hehlerei"）；スイス連邦議会, Rückblick auf die 44. Legislaturperiode, 案件93.058, https://www.parlament.ch/Poly/Rueckblick/D/Retro01/93058.HTM（"Die Revision des Einziehungsrechts (Art. 58ff.) soll einen effizienten Zugriff auf deliktisch erworbene Vermögenswerte gewährleisten"）。この改正については後述する。 ↩
- 1981年3月20日の国際刑事共助に関する連邦法（共助法、IMAC）, SR 351.1, 第3条第3項, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-3-7.html（財政上の賦課金の軽減を目的とする犯罪、または通貨、貿易もしくは経済措置に違反する犯罪の除外）。IMAC第112条, https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/35/351.1-112-160.html（施行日1983年1月1日、1982年2月24日の連邦参事会決定）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。