報告の権利：スイス刑法（SCC）第305条ter第2項
同じ法律は、スイス刑法（SCC）第305条terに第2項を追加した。同項は、第1項の対象となる者は「資産が重罪に由来することを示す観察結果を、国内の法執行当局又は法律により指定された連邦当局に通報する権利を有する」と定める。この規定は1994年8月1日に施行された。1 この規定は、1990年以来ルガーノの銀行員が直面していたジレンマを解消した。顧客の資金が犯罪的であると疑い、検察官に知らせた銀行職員は、銀行法（BankA）第47条に基づく銀行秘密違反として訴追されるおそれがあった。何もせず、疑いが正しいと判明した場合には、マネーロンダリングとして訴追されるおそれがあった。通報権は前者のリスクを取り除いた。連邦警察局はこれを、マネーロンダリング防止法の4年前に、金融仲介業者が責任を負うことなくマネーロンダリングの疑いを通報することを可能にした最初の法的仕組みと説明している。2 国民議会では左派の少数派が通報権を通報義務に置き換えることを提案したが、議院はこの提案を否決した。全州議会では、協力証人に対する免責制度を求める少数派の提案も否決された。3
没収制度の改正
このパッケージの第三の要素は、当時刑法第58条以下に置かれていた没収法の全面改正であった。4 この改正は、犯罪により取得された資産を、何人かが有罪とされ得るか否かにかかわらず没収することを認め、資産そのものがもはや存在しない場合の補償請求（追徴）を定め、犯罪組織に関する特則を導入した。すなわち、裁判所は犯罪組織の処分権に服するすべての資産を没収するものとされ、組織に参加し又はこれを支援した者の資産は、反証がない限りその処分権に服すると推定された。これらの規定は、その後の改正を経て、今日ではスイス刑法第70条から第72条に置かれており、本章の最終節で扱う。5 数字で見る立法上の対応（1989年〜1998年）：
- 1989年6月12日：マネーロンダリングに関する連邦参事会の教書（BBl 1989 II 1061）、6
- 1990年3月23日：スイス刑法第305条bis及び第305条terの採択、1990年8月1日施行、7
- 1993年6月30日：犯罪組織に関する連邦参事会の教書（BBl 1993 III 277）、8
- 1994年3月18日：第260条ter、通報権及び新没収法について43対0及び167対0の最終採決、1994年8月1日施行、9
- 1997年10月10日：マネーロンダリング防止法の採択、1998年4月1日施行。10
ベリンツォーナにおける最初の大きな試練
犯罪組織罪は適用が困難であることが判明した。検察は、秘密の構造化された組織の存在と、被告人によるその組織への参加又は支援を立証しなければならず、それはしばしばイタリアで収集された証拠に依存していた。この困難は、2009年にスイスで審理された史上最大の組織犯罪事件と評された事件において表面化した。ベリンツォーナの裁判所は、カモッラ及びサクラ・コローナ・ウニータのためにタバコ密輸の収益を洗浄したとして起訴された9名の被告人を審理した。1994年から2001年までの間に10億米ドルを超える資金がスイスの銀行を通じて移動されたとされていた。犯罪組織の支援又はこれへの参加で有罪とされたのは、イタリア人被告人2名のみであった。7名の被告人は無罪とされ、その中にはスイスの金融業者Franco Della Torreが含まれていた。11 第G.III章及び第J.II章は、2004年以来ベリンツォーナでこの種の事件を審理している連邦刑事裁判所のその後の判例を述べている。
注
- スイス刑法第305条ter第2項、1994年3月18日の連邦法、1994年8月1日施行、連邦銀行委員会アーカイブ（前掲）。 ↩
- 連邦警察局、"Art. 305ter para. 2 SCC"、https://www.bj.admin.ch/fedpol/en/home/kriminalitaet/geldwaescherei/meldung/ meldeformular/art_305_stgb.html。 ↩
- 案件93.058（前掲）。 ↩
- 案件93.058（前掲）（「Art. 58ff.」：没収法の全面改正）。 ↩
- 現行規定については、スイス刑法第70条、第71条及び第72条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-70-95.html、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-71-96.html 及び https://www.droit-bilingue.ch/en-de/3/31/311.0-72-97.html を参照。 ↩
- 1989年6月12日のBotschaft（前掲）。 ↩
- 案件89.043（前掲）；スイス刑法第305条bis、沿革注記（前掲）。 ↩
- 案件93.058（前掲）；スイス刑法第260条ter、沿革注記（前掲）。 ↩
- 案件93.058（前掲）；スイス刑法第305条ter、沿革注記（前掲）。 ↩
- 連邦財務局、Geldwäscherei（前掲）。 ↩
- "Top Swiss organized crime case ends with only two convicted", Center for Public Integrity, 16 July 2009, https://publicintegrity.org/health/top-swiss-organized-crime-case-ends-only-two-convicted/。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。