今日のプライベートバンキングと規制の枠組み――Alexander Ressos博士の著書『国際金融センターとしてのバーゼル』の一部である。
第E部は、歴史から現在へと目を転じる。本部は、今日のバーゼル金融センターを構成する銀行、資産運用会社および信託会社、それらが活動する際の規則、そして21世紀初頭以降それらの規則が経てきた変容を描く。この時代を支配するのは三つの展開である。第一は、スイスの銀行業の集中である。それは、2023年のCredit Suisseの破綻と、その一部にバーゼルにルーツを持つ銀行であるUBSによる買収で頂点に達した。第二は、2008年の世界金融危機後の金融規制の変容である。それは、新たな自己資本要件、システム上重要な銀行に関する新たな規則、金融サービスに関する新たな制度、そして資産運用会社と受託者に対する新たな監督をもたらした。第三は、外国の税務当局に対する銀行秘密の終焉である。これにより、スイスのプライベートバンキングはビジネスモデルの再構築を余儀なくされた。
第I章は、バーゼルの銀行業界の全体像を描く。第II章は、その金融機関が活動する監督の枠組みを検討する。続く各章は、マネーロンダリング対策（第III章）、外国の課税目的に対する銀行秘密の終焉（第IV章）、そしてバーゼルの実務家の視点から見た資産計画、信託および財団（第V章）を取り上げる。
本編は、Dr Alexander Ressosによる『Basel as an International Financial Centre』の一部である。同書は、ここに節ごとに全文掲載されている。
バーゼルの銀行の風景――結論
今日のバーゼルの銀行の風景は、UBSのバーゼル本店、二つの準州の州立銀行、伝統的なプライベートバンクのグループ、バンク・J.…から成る。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みチューリッヒの陰の金融センター
バーゼルはジュネーブに次いでスイスで2番目に古い銀行都市であり、世界最古の国際金融機関の所在地でもあるが、チューリッヒとジュネーブはいずれも規模において…これを上回る… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みUBS：スイス最大の銀行のバーゼルのルーツ
1997年12月、バーゼルのスイス銀行コーポレーションとチューリッヒのスイス・ユニオン銀行は、合併を発表した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みクレディ・スイスの破綻
第D部で述べたとおり、クレディ・スイスは1856年、アルフレート・エッシャーによりスイス信用銀行（Schweizerische Kreditanstalt）としてチューリッヒに設立された。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼルの州立銀行
1899年と1864年に設立されたバーゼル・カントナルバンクとバーゼル＝ラントシャフト・カントナルバンクは、今なお二つの準州の国内経済の主要銀行である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みプライベートバンク
バーゼルには長い歴史を持つプライベートバンクのグループがある。1787年に設立されたラ・ロシュ社（La Roche & Co Banquiers）はスイス最古のプライベートバンクの一つであり、今なお創業家の名を冠している… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み資産運用会社、受託者とファミリーオフィス
銀行と並んで、バーゼルの金融センターには多数の独立系資産運用会社、信託会社およびファミリーオフィスが含まれる。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み外国銀行と国際的プレゼンス
バーゼルに拠点を置く外国銀行は、チューリッヒやジュネーブに比べて比較的少ない。スイスの顧客に奉仕し、またはスイスで国際的顧客の資産を管理しようとする外国銀行の多くは…に拠点を設ける… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み金融主体としての製薬会社の財務部門
バーゼルの金融センターの際立った特徴は、ロシュとノバルティスの財務部門の存在である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み年金基金と機関投資家
ロシュ、ノバルティスおよびバーゼル＝シュタット州の年金基金をはじめとするバーゼル地域の年金基金は、同地域で最大級の機関投資家に数えられる。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み2023年以降の大きすぎて潰せない問題をめぐる議論
UBSによるクレディ・スイスの買収は、バランスシートがスイスの国内総生産の約2倍に達し、その破綻がスイス国家の…能力を超えるであろう銀行を生み出した… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み銀行政策の中心地としてのバーゼル
金融センターにとってのバーゼルの重要性は、何よりも銀行政策を形成する諸機関に由来する。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みクム・エクス事件とカストディの限界
2010年代にドイツの金融システムを揺るがしたクム・エクス事件は、スイスの銀行と投資家の関与を通じてバーゼルにも及んだ。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼル・カントナルバンクとバンク・クレア・グループ
バーゼル・カントナルバンクは、都市住民と地元の商業に健全な条件で貯蓄手段、住宅ローンおよび商業信用を提供するため、1899年にバーゼル＝シュタット州によって設立された。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼル＝ラントシャフト・カントナルバンクと地方銀行
1864年に設立され、リースタールに本店を置くバーゼル＝ラントシャフト・カントナルバンクは、市の同種の銀行よりも古い。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼルで創設されたスイス銀行協会
スイス銀行協会は、1912年にSchweizerische Bankiervereinigungとしてバーゼルで設立された。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼル証券取引所とSIXへの統合
バーゼルは1世紀以上にわたり独自の証券取引所を有していた。同市では19世紀に組織的な証券取引が発展し、州の規制下にある正式な取引所が… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み雇用、付加価値と保険との結び付き
バーゼル＝シュタットの経済における金融部門の比重は、チューリッヒやジュネーブよりも小さい。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み越境顧客と三国にまたがる労働力
バーゼルの労働市場はドイツとフランスにまで広がっている。南バーデンとオー＝ラン県からの数万人の越境通勤者が二つのバーゼル準州で働いており、その多くは… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みライフサイエンスの資金調達とデジタル銀行
バーゼル地域のライフサイエンス・クラスターは、世界で最も重要なものの一つである。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み監督：FINMA、銀行法、FinSAとFinIA――結論
スイスの金融市場は、2009年に創設された統合当局であるスイス金融市場監督機構（FINMA）によって監督されている。FINMAはその監督の大部分を監査法人に依拠し、ポートフォリオ・マネージャーと受託者については… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み統合された監督機関
2009年1月1日以降、スイスの金融市場は単一の当局、すなわちスイス金融市場監督機構（FINMA）によって監督されている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイス型の二重監督モデル
スイス金融市場監督機構（FINMA）は、監督対象機関が選任する監査法人に大きく依拠している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み免許とその要件
銀行法は、業として公衆から預金を受け入れる機関、または不特定多数の者に融資するため複数の銀行から資金を調達する機関のすべてに対し、…を義務付けている… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み自己資本：バーゼルIIIの実施
スイスの銀行に対する自己資本要件は、バーゼル銀行監督委員会の基準を実施する自己資本規則に定められている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み流動性と2023年の教訓
銀行の流動性、すなわち預金者が資金を引き出す際に債務を履行する能力は、流動性規則によって規律されている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み大きすぎて潰せない
2008年の金融危機とUBSの救済を受けて、スイスはシステム上重要な銀行のための特別制度、いわゆる「大きすぎて潰せない」制度を採用し、同制度は2012年に施行された。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイス・フィニッシュ
スイスはしばしば、国際的な最低基準を上回る要件を付して国際基準を実施してきた。この慣行はスイス・フィニッシュと呼ばれる。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みFinSAとFinIA：新たな構造
2020年1月1日、スイスにおける金融サービスと金融機関の規制を一変させる二つの新法が施行された。金融サービス法（FinSA）と… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み顧客区分と行為義務
金融サービス法（FinSA）は、顧客を三つの類型、すなわちリテール顧客、プロフェッショナル顧客および機関顧客に区分する。リテール顧客は最も高い水準の保護を受ける。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み目論見書、重要情報文書と筆者のテーマ
金融サービス法（FinSA）は、有価証券の公募および有価証券の取引所上場について統一的な目論見書制度を導入した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みオンブズマン、紛争解決と顧客アドバイザー登録簿
金融サービス法（FinSA）は、金融サービス提供者に対し、機関顧客とプロフェッショナル顧客のみにサービスを提供する場合を除き、連邦財務省が認定したオンブズマン機関への加入を義務付けている… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み暗号資産とデジタル資産
スイスは、暗号資産とデジタル資産に関する法的枠組みを整備した最初の法域の一つである。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みクロスボーダー・サービスと市場アクセス
クロスボーダーの金融サービスに関するスイスの規制は、一方の方向には自由であり、他方の方向には制約されている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みFINMAの執行手段と制裁金をめぐる議論
スイス金融市場監督機構（FINMA）は、継続的な監督と執行とを区別している。監督とは、各機関との定期的な対話、その報告書の審査、立入検査、そして…の業務から成る… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み実務における非の打ちどころのない業務遂行の保証
非の打ちどころのない業務遂行の保証は、銀行法に定められており、同様の文言で金融機関法（FinIA）、保険監督法および金融市場…にも定められている… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み預金保護とesisuisseの改革
スイスは、破産における法定の優先権と銀行の自主規制とを組み合わせた制度によって銀行預金を保護している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みクレディ・スイス後の改革課題
前章では、クレディ・スイスの買収に続くUBSの自己資本要件をめぐる議論を述べた。監督の観点からは、改革課題はさらに広範に及ぶ。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイス国立銀行と金融安定
国立銀行法は、金融システムの安定に寄与する任務をスイス国立銀行（SNB）に課している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みイノベーション、アウトソーシングとオペレーショナル・レジリエンス
スイスは、銀行規制を新たなビジネスモデルに適合させようと努めてきた。2017年以降、銀行規則は、企業が…なしに100万スイスフランまでの公衆預金を受け入れることを認めている… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み自主規制とサステナブル・ファイナンス
第D部でその歴史を述べたバーゼルのスイス銀行協会は、銀行業の多くの分野で自主規制ルールを策定してきた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みFINMAと外国の監督当局
その機関が世界中で活動する金融センターは、監督当局間の協力に依存している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みマネー・ローンダリング対策：AMLA、CDBと実質的支配者――結論
スイスのマネー・ローンダリング対策制度は、スキャンダルへの対応として構築された。1977年のキアッソ事件は、銀行のデューデリジェンスに関する最初の協定をもたらした。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み裁量からデューデリジェンスへ
20世紀の大半を通じて、スイスの金融センターは、顧客の資産の出所を顧客の私的な事柄とみなしていた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みルールを生んだスキャンダル
スイスのマネー・ローンダリング対策制度は、一連のスキャンダルへの対応として構築された。最初のものは1977年のキアッソ事件であった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みマネー・ローンダリングの犯罪
スイス刑法（SCC）第305条の2は、1990年8月1日から施行されている。同条は、出所の特定、追跡…を妨げるおそれのある行為を行った者を処罰する… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み1997年のマネー・ローンダリング防止法
1997年に制定され、1998年4月1日に施行されたマネー・ローンダリング防止法（AMLA）は、マネー・ローンダリング防止のための行政法上の枠組みを確立した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み自主規制と監督
スイスのマネー・ローンダリング対策制度は、国家による監督と自主規制とを組み合わせている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み実質的支配者
実質的支配者の特定は、現代のマネー・ローンダリング対策規制の核心である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み前提犯罪としての租税犯罪
2010年代におけるスイスのマネー・ローンダリング対策制度の最も重要な変更は、重大な租税犯罪をマネー・ローンダリングの前提犯罪に含めたことであった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み重要な公的地位を有する者と不正資産
重要な公的地位を有する者（PEPs）、すなわち重要な公的職務を現に担い、または過去に担った者、ならびにその家族および近しい関係者は、汚職の特有のリスクにさらされている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み司法共助と当局間の協力
マネー・ローンダリングとの闘いには、国境を越えた協力が必要である。犯罪に由来する資産はしばしば複数の国を経由して移転されるため、その追跡には銀行からの情報…が必要となる… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み制裁
2022年2月のロシアによるウクライナ侵攻以来、制裁はスイスの金融センターにとっての中心的な関心事の一つとなっている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み金融活動作業部会とスイス
1989年にG7によって設立され、パリのOECDに事務局を置く政府間機関である金融活動作業部会（FATF）は、マネー・ローンダリングとの闘いのための国際基準を設定している… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み実務家の視点
スイスのマネー・ローンダリング対策制度は、今日、世界で最も厳格なものの一つである。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼル・ガバナンス研究所
汚職と金融犯罪の研究と防止にもっぱら取り組む機関を有すると主張できる都市は少ない。バーゼルはその一つである。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み実務における資産回復
重要な公的地位を有する者に関する節で紹介したスイスの資産回復政策は、法の限界を試す一連の事件を通じて発展した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みウォルフスバーグ・グループと民間部門の基準
法律と各国団体の自主規制と並んで、グローバルな銀行は独自の基準を策定してきた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みディーラー、不動産と美術品市場
マネー・ローンダリング対策制度は、本来、金融仲介業者を対象として設計されたものであった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みアドバイザー、弁護士と職業上の守秘義務
最近の改革パッケージで最も論争を呼んだ要素は、デューデリジェンス義務のアドバイザーへの拡大であった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み暗号資産とデジタル資産
暗号資産とデジタル資産は、マネー・ローンダリング対策制度に新たな種類の課題を突き付けている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みデリスキングと顧客の負担
厳格なスイスの制度には、立法においてはほとんど議論されないが顧客が日々実感している側面がある。顧客を避けることによってリスクを回避するという銀行の判断である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み外国人顧客に対する銀行秘密の終焉――結論
1934年以降の75年間、銀行秘密と、脱税と租税詐欺とを区別するスイスの考え方は、スイスの銀行に未申告資産を保有する外国人顧客を保護していた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み恒久的に思われた柱
1934年の銀行法以降の75年間、銀行秘密はスイスにおいて金融センターと国民的アイデンティティの柱とみなされていた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み脱税と租税詐欺：スイス独自の区別
スイスの立場の核心は、法的な区別にあった。スイス税法は、所得または資産を申告しない脱税と、偽造、改ざんまたは虚偽の…を用いる租税詐欺とを区別している… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み欧州貯蓄課税協定
制度に最初の亀裂をもたらしたのは欧州連合（EU）であった。2003年、EUは利子…に関する情報の自動交換を定める貯蓄課税指令を採択した… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みUBS事件
決定的な打撃は米国からもたらされた。2007年、ジュネーブのUBSで勤務していた米国人プライベートバンカー、ブラッドリー・バーケンフェルドが米国当局に接触し、UBSが…ことを明らかにした… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みOECD基準とグレーリスト
UBS事件は、タックスヘイブンに対する世界的な攻勢と時を同じくしていた。金融危機を受けて、2009年4月にロンドンで会合したG20は、銀行秘密の時代は終わったと宣言し… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みデータ窃取と盗まれたデータの購入
銀行秘密の崩壊は、顧客データの窃取によって加速された。2008年、ドイツの税務当局は、リヒテンシュタインの銀行LGTの元従業員から、ドイツの…に関する一連のデータを購入した… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みルビク協定
スイスは、情報交換に代わる方策として最終源泉税協定、いわゆるルビク協定を提案することにより、既存の取引関係について銀行秘密を守ろうとした。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイスの銀行のための米国プログラム
UBS事件に続いて、米国司法省による他のスイスの銀行に対する捜査が行われた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みFATCA
捜査と並行して、米国は情報交換を自動化する法律を制定した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み自動的情報交換
FATCAは、世界的な基準の着想源となった。2014年、OECDは金融口座情報の自動的交換のための共通報告基準（CRS）を採択した。これに基づき、金融機関は…を特定する… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み銀行秘密に残されたもの
銀行秘密は完全に消滅したわけではない。銀行法第47条は、今なお銀行従業員による顧客情報の開示を犯罪としている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みプライベートバンキングへの影響
外国人顧客に対する銀行秘密の終焉は、スイスのプライベートバンキングを一変させた。未申告資産を有する顧客は、本国の自主申告制度を通じてそれを適正化しなければならなかった… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み銀行秘密の起源と建国神話
顧客に対する銀行家の守秘は、銀行法よりも古い。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みホワイトマネー戦略とスイス銀行協会
2009年3月13日の決定がなされると、連邦参事会は、未申告の外国資産を扱う業務が法的保護を失った金融センターのための戦略を必要とした。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み近隣諸国における自主申告
銀行秘密の終焉は、近隣諸国の税法が応えなければならない需要を生み出した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み2010年のスイス国内の税の恩赦
スイスは自国の法律も改正した。2010年1月1日をもって、相続の場合における事後課税の簡素化と処罰を伴わない…の導入に関する連邦法が… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み従業員データの米国への移転
米国の捜査は、顧客の保護を超える問題を提起した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み2009年以後の行政共助
OECD基準の採用は、新たな手続的枠組みを必要とした。スイスは、まず規則を適用した後、租税に関する国際行政共助に関する連邦法を制定した… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みリークと不透明なストラクチャーの終焉
2009年以後、顧客自身の名義の口座について銀行秘密が終焉しても、より複雑なストラクチャーの利用が直ちに終わったわけではなかった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み顧客の視点から見た適正化
個々の顧客にとって、銀行秘密の終焉は一連の書簡として経験された。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼル発の資産承継計画、信託と財団――結論
外国人顧客に対する銀行秘密の終焉以来、資産承継計画はバーゼルのプライベートバンクの価値提案の中核となっている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み保管から計画へ
外国人顧客に対する銀行秘密が終わったとき、スイスのプライベートバンクは自らの手数料の新たな正当化根拠を見いださなければならなかった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイスの財団
財団は、スイスの資産承継計画において最も古い手段である。スイス民法（CC）第80条によれば、財団は特定の目的に資産を充てることによって設立される。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み信託とハーグ条約
スイスは国内に信託法を持たない大陸法国である。それにもかかわらず、スイスの銀行、信託会社および弁護士は、国際的顧客が…ため、数十年にわたり信託を管理してきた… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイス信託をめぐる議論
この10年間、スイスは自国の法律に信託を導入すべきか否かを議論してきた。2018年の議会の動議は、連邦参事会に対しスイス信託の法的基盤を創設するよう指示した。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み富裕層個人の課税
富裕層個人の課税は、スイスの連邦制の構造によって形作られている。連邦は直接所得税を課すが、連邦の富裕税も連邦の相続税も課さない。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みJUSOイニシアティブと相続課税の将来
2024年、社会民主党の青年組織は、5,000万スイスフランを超える遺産と贈与に50％の連邦相続・贈与税を課す国民発議を提出した… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み資産承継計画の手段としての生命保険
生命保険は、長らく大陸欧州の富裕な家族にとっての計画手段であった。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みフィランソロピー
先に述べた同市の財団の記述が示唆するとおり、フィランソロピーはバーゼルにおける資産承継計画の中心的な部分である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みスイス相続法の改正
スイス相続法は二段階で現代化されてきた。2023年1月1日に施行された第一段階では、卑属の遺留分が引き下げられ、…の遺留分が廃止された… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み欧州相続規則
デンマークとアイルランドを除く欧州連合（EU）の全加盟国で2015年8月17日から適用されている欧州相続規則は、相続に適用される法と…を定めている… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み夫婦財産と家族
資産承継計画は相続法で終わるものではない。夫婦財産法は、離婚または死亡の際に配偶者の資産がどのように分割されるかを定めており、国際的な家族においては複数の… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みファミリー・ガバナンス
家族の財産にとって最大のリスクは、しばしば家族そのものである。ファミリービジネスと家族資産に関する研究によれば、多くの財産は第3世代を越えて存続せず、その原因は通常…である… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みバーゼルのファミリーオフィス
ファミリーオフィスとは、一つの家族または複数の家族の事務を管理する組織である。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組みアドバイザー
バーゼルにおける資産承継計画は、さまざまな専門職のネットワークによって担われている。プライベートバンカーとその資産承継計画部門、独立系資産運用会社、受託者、弁護士、公証人、税理士… 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み資産承継計画におけるコンプライアンス
銀行秘密の終焉は、プライベートバンキングを変えたのと同じくらい深く資産承継計画を変えた。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み資産承継計画における美術品とコレクション
バーゼルの多くの富裕な家族にとって、遺産の最も個人的な部分は壁に掛かっている。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み相続計画における暗号資産とデジタル資産
暗号資産とデジタル資産は、スイスの資産承継計画の専門家が扱う遺産の通常の構成要素となっており、筆者は自らの実務分野の一つとしてこれらについて助言している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み富裕層個人の年金計画
スイスの年金制度を支える三本の柱のうち、第2と第3の柱は、バーゼルの富裕な居住者が定期的に利用する計画上の選択肢を提供している。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み州内の不動産
ほぼすべての大規模な遺産に含まれる不動産は、バーゼルにおいて二層のルールに服しており、外国人の家族は購入前にこれを理解しておくべきである。第一の層は連邦のルールである。 続きを読む バーゼル · プライベートバンキングと今日の規制枠組み富裕な家族としてバーゼルに移住する
バーゼルへの移住を検討する家族は、しばしば実務的な問題から始め、法的な問題には後になって行き着く。 続きを読む