スイスの銀行のための米国プログラム

UBS事件に続き、米国司法省は他のスイスの銀行に対する捜査を行った。2012年、同省は、1741年にザンクト・ガレンで創業したスイス最古のプライベートバンクであるWegelin & Co.を、米国人顧客の脱税を幇助する共謀の罪で起訴した。Wegelinは、UBS事件の後にUBSを離れた米国人顧客を受け入れていた。2013年1月、Wegelinは有罪を認め、約5,800万ドルを支払い、営業を停止した。¹ スイス最古の銀行の終焉は、米国当局がスイスの銀行を最後まで訴追する用意があることを示した。

スイスの銀行の過去を一括して清算するため、スイスと米国は2013年8月、スイスの銀行のためのプログラム、すなわちProgram for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banksについて合意した。このプログラムはスイスの銀行をいくつかのカテゴリーに分けた。すでに捜査を受けている第1カテゴリーの銀行は、プログラムから除外され、個別に交渉しなければならなかった。米国法に違反したと考える理由のある第2カテゴリーの銀行は、米国人顧客との越境業務を開示し、口座に関する情報を提供し、未申告の米国人口座の資産に基づく制裁金を支払うことによって、不起訴合意を得ることができた。米国法に違反していないと考える第3および第4カテゴリーの銀行は、非対象通知書を得ることができた。²

約80のスイスの銀行が第2カテゴリーの下で不起訴合意を締結し、総額13億ドルを超える制裁金を支払った。Credit Suisse、Julius Bär、バーゼル州立銀行（Basler Kantonalbank）その他いくつかの銀行を含む第1カテゴリーの銀行は、個別の和解を交渉した。Credit Suisseは2014年5月に有罪を認め、25億ドルを超える金額を支払った。これは、銀行に対する米国の租税執行の歴史において最大の制裁金であった。³ バーゼル州立銀行は2018年に訴追延期合意を締結した。このことは、バーゼル＝シュタット州（カントン）が所有し保証する州立銀行でさえ、未申告の米国資産の業務に関与していたことを示した。

注

1. 2012年2月の米国司法省によるWegelin & Co.（1741年創業）の起訴、2013年1月3日の有罪答弁（約5,800万米ドルの支払）および営業停止については、米国司法省の文書を参照。要確認。 ↩
2. 2013年8月29日に米国司法省が発表したProgram for Non-Prosecution Agreements or Non-Target Letters for Swiss Banks、および米国とスイスの共同声明については、司法省および国際金融担当事務局の文書を参照。要確認。 ↩
3. スイス銀行プログラムの結果（約80件の不起訴合意、制裁金総額13億6,000万米ドル超）、2014年5月19日のCredit Suisseの有罪答弁（約26億米ドル）、ならびにJulius Bär（2016年）およびバーゼル州立銀行（2018年）を含む第1カテゴリーの銀行の個別解決については、米国司法省の文書を参照。要確認。 ↩

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