実務家の視点

スイスの資金洗浄防止制度は、今日、世界で最も厳格なものの一つである。その運用のため、金融仲介業者はコンプライアンス担当の人員、システムおよび研修に多額の投資を求められ、そのコストは業界の再編を促す一因となった。顧客にとってこの制度は、口座開設にあたり本人確認、資産およびその出所について広範な書類が求められ、通常と異なる取引には説明が求められることを意味する。

この制度は、それを運用する者にも法的リスクをもたらす。疑いを届け出なかったコンプライアンス・オフィサーは、刑法第305条の3、さらには第305条の2に基づいて訴追されうる。他方、安易に届出を行う者は、顧客を捜査にさらし、所属する機関を損害賠償請求にさらすことになる。注意深い解明と立ち入りすぎた嫌疑との境界、正当な届出と防御的な届出との境界は、法が完全には定めることのできない判断の問題である。筆者は、外部のコンプライアンス・オフィサーとしても、資金洗浄事件の弁護人としても活動してきたので、この境界の両側を知っている。

Daigの慎み深さから21世紀のデューデリジェンスに至るスイス金融センターの歴史は、立証責任が次第に移っていった歴史である。かつては、銀行が行動を起こす前に、当局が資産の犯罪的出所を立証しなければならなかった。今日では、銀行が資産を受け入れる前に、その出所が正当であることを自ら確認しなければならない。この転換はスイスの銀行業の文化を変え、金融センターを濫用に対してより強いものにしたが、その代償として、創設者たちには想像もできなかったような官僚機構を生み出した。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。