マネー・ローンダリングの犯罪

スイス刑法（SCC）第305条の2は、1990年8月1日から施行されている。同条は、重罪または加重された租税軽罪に由来することを知り、またはそう推定すべき資産について、その出所の特定、追跡または没収を妨げ得る行為を行った者を処罰する。基本刑は3年以下の自由刑または罰金である。重大な場合、とりわけ行為者が犯罪組織もしくは集団の構成員として行動し、または業としてのマネーロンダリングによって多額の売上もしくは相当の利益を得た場合には、5年以下の自由刑が科される。¹

この犯罪にはいくつかの特徴がある。同罪は、重罪、すなわち3年を超える自由刑が科され得る犯罪に由来する資産に適用され、2016年以降は加重された租税軽罪に由来する資産にも適用される。同罪は、前提犯罪が国外で犯された場合であっても、その前提犯罪が行為地においても処罰される限り、スイス国内で行われた行為に及ぶ。故意が必要であるが、それには行為者が資産の犯罪的出所を推定すべき場合、すなわち未必の故意の一形態が含まれる。最後に、同罪は前提犯罪を犯した者によっても犯され得るため、自己洗浄が処罰の対象となる。

刑法第305条の3は、第二の犯罪、すなわち金融取引における注意義務の欠如を加えている。同罪は、職業上、第三者に属する資産を受け入れ、保管し、またはその投資もしくは移転を援助する者が、状況が求める注意をもって実質的支配者の身元を確認しなかった場合に成立する。刑は1年以下の自由刑または罰金である。同条はまた、金融仲介業者に対し、義務がない場合であっても、犯罪的出所の疑いを当局に届け出る権利を付与している。²

刑法第102条の下では、犯罪が企業内で行われ、企業がそれを防止するためのあらゆる合理的な組織上の措置を講じなかった場合、銀行を含む企業はマネーロンダリングについて訴追され得る。この企業責任は、個人の処罰とは独立したものである。罰金は、収益の没収に加えて500万フランに達し得る。2022年、連邦刑事裁判所は、ブルガリアの犯罪組織によるマネーロンダリングを防止しなかったとして、スイスの大手銀行にこの規定に基づき有罪判決を下した。これはこの根拠に基づく大手銀行に対する初の有罪判決であった。この事件はその後、上訴手続の対象となった。³

注

1. マネーロンダリングに関するスイス刑法（SR 311.0）第305条の2、1990年8月1日施行。2016年1月1日以降は加重された租税軽罪が前提犯罪となる（第305条の2第1項の2）。要確認。 ↩
2. 金融取引における注意義務の不足および届出の権利（第2項）に関するスイス刑法第305条の3。要確認。 ↩
3. 自然人の責任にかかわらず、マネーロンダリングその他の列挙された犯罪について企業の責任を定めるスイス刑法第102条第2項（500万スイスフラン以下の罰金）。クレディ・スイス（Credit Suisse）（ブルガリアのコカイン・ネットワーク）に関する2022年6月27日の連邦刑事裁判所判決およびその後の上訴手続。要確認。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。