裁量からデューデリジェンスへ

20世紀の大半を通じて、スイス金融センターは顧客の資産の出所を顧客の私的な事柄とみなしていた。銀行は資金の出所を尋ねることなく一般的な方法で顧客の身元を確認し、C部で述べた慎重さの文化は詮索を戒めていた。この姿勢は、プライバシーに対する正当なニーズを有する顧客にとって、また政府、債権者、家族または法から資産を隠そうとする顧客にとって、スイスを魅力的なものとした。それはまた、金融センターを、その評判を損なう不祥事にさらすことにもなった。これらの不祥事は段階的に、世界で最も精緻なマネーロンダリング防止制度の一つの構築へとつながった。

本章では、この制度の発展を辿る。本章は1977年のキアッソ・スキャンダル後の銀行の自主規制から始まり、1997年のマネーロンダリング防止法（AMLA）とその改正、マネーロンダリングの刑事犯罪、実質的支配者の確認、疑わしい取引の届出、そして外国当局との協力を追う。この制度は、コンプライアンスについて金融仲介業者に助言し、手続において顧客と機関を弁護する実務家の視点から検討される。これらは同じ分野の二つの側面であり、筆者はいずれも自らの実務から知っている。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。