スイスからの出国：国外でのAHV年金、保険料の払戻し、任意加入
老齢・遺族保険（AHV）に長年保険料を納めた後にスイスを離れる者は、積み上げてきた保険料及び年金受給権をどうするかを決めなければならない。年金を後に国外で受給できるか否かは、主として国籍、及びスイスがその者の本国と社会保障協定を締結しているか否かによって決まる。そのような協定のない国の国民は一定の条件の下で保険料の払戻しを受けることができ、他方で欧州外に移住するスイス国民及びEU/EFTA諸国の国民は、場合によっては任意保険を通じて保険関係を維持することができる。本稿では、2026年時点の規則と、通常その選択を左右する考慮事項を説明する。
出国時にAHV上の権利はどうなるか
連邦老齢・遺族保険法（OASIA、ドイツ語ではAHVG）に基づく強制加入は、スイスにおける住所又は就労に結び付いている（OASIA第1a条第1項a号、b号）。その両方を放棄すると強制加入は終了するが、既に満了した保険料納付年は引き続き個人口座に記録される。老齢年金の請求権は、少なくとも1年の完全な保険料納付年を満了した時点で生じる（OASIA第29条第1項）。満額年金には一般に44年の保険料納付年が必要であるため（OASIA第29条の3）、1年欠けるごとに年金は少なくとも44分の1減額される。したがって、例えば10年間スイスで就労した者は、それに応じた一部年金の受給権を有することになり、その額については2026年のAHV老齢年金に関する記事で説明している。
国外での年金の支給
出発点はOASIA第18条第2項であり、同項によれば、外国人は、国際協定に別段の定めがない限り、スイスに住所を有し常居所を有する間に限り年金を受給する。実務上、これにより三つのグループが生じる。
- スイス国民は、どこに住んでいてもAHV年金を受給する。
- EU及びEFTA諸国の国民は、人の自由移動協定（附属書II）及びEFTA条約の調整規則の対象となり、国外で年金を受給する。
- 給付を調整する二国間社会保障協定をスイスと締結している国の国民も、その協定の条件に従い、同様に国外で年金を受給する。
スイスは、とりわけオーストラリア、ブラジル、カナダ（ケベック州とは別個の協定あり）、チリ、中国、インド、イスラエル、日本、フィリピン、韓国、チュニジア、トルコ、英国、ウルグアイ及び米国、並びに西バルカンのいくつかの国及びサンマリノと二国間協定を締結している。もっとも、中国、インド及び韓国との協定は、どの国の保険料に関する法令が適用されるかを決定することに限られており、これは特に出向について意味を持つ（社会保障協定と出向を参照）。これらの協定は年金給付を調整しない。したがって、いかなる協定もない国の国民、又は給付を対象としない協定しかない国の国民は、スイス国外に居住するようになるとAHV年金を受給することができず、それらの者にとっては保険料の払戻しが問題となる方法となる。
保険料の払戻し
保険料払戻令（ORC、ドイツ語ではRV-AHV）によって施行されるOASIA第18条第3項は、社会保障協定のない国の国民が、支払ったAHV保険料の返還を請求することを認めている。いくつかの要件を満たさなければならない。保険料が少なくとも満1年分支払われていなければならず、かつそれが年金の受給権を生じさせるものであってはならない（ORC第1条第1項）。申請者は、配偶者及び25歳未満の子とともに、スイスを永久に離れていなければならない（ORC第2条）。決め手となるのは請求時点における申請者の国籍であり（ORC第1条第2項）、これは、後に給付を調整する協定を有する国に帰化すると、立場が変わり得ることを意味する。
払戻しは、被用者及び雇用主の双方が実際に支払った保険料を対象とし（OASIA第18条第3項並びに第5条及び第13条）、したがって雇用主負担分も含まれる。利息は支払われない（ORC第4条第1項）。払戻しは保険との関係を完全に清算するものであるため、その後はAHV又は障害保険（IV）に対するいかなる権利も残らない（ORC第6条）。これは家族のための遺族給付にも及ぶ。
請求はジュネーブの中央補償事務所（Zentrale Ausgleichsstelle、ZAS）に対して行う（ORC第8条）。2025年1月1日以降、払戻しを請求する権利は被保険者の死亡によってのみ消滅するため（ORC第7条）、出国後一定の期間内に申請しなければならないという圧力はもはや存在しない。
ZASによれば、オーストラリア、ブラジル、中国、インド、フィリピン、韓国、チュニジア及びウルグアイの国民も、各協定の要件に従い、払戻しを請求することができる。これらの国の者は、請求を行う前に適用される協定を確認してもらうべきである。AHV保険料を外国の年金制度又は社会保障制度に移管することはできない。個人への払戻しが、その価値がスイスの制度から出ていく唯一の形態である。
国外に移転されない給付
年金自体は国外で支給され得る場合であっても、一定の給付はスイスでの居住に結び付いたままである。OASIA第43条の2に基づく介護手当は、2026年において要介護の程度に応じて月額252スイスフラン、630スイスフラン又は1,008スイスフランであるが、居住者にのみ支給され、国外には移転されない。スイスに居住する者の低い年金を補う補足給付（Ergänzungsleistungen）についても同様である。これらの給付に依存している退職者は、国外に移住する前にこの点を考慮に入れるべきである。
任意のAHV/IV保険
EU/EFTA圏外に居住を開始するスイス国民並びにEU又はEFTA諸国の国民は、任意の老齢・遺族・障害保険に加入することができる（OASIA第2条）。出国直前に少なくとも連続5年間強制加入していたことが必要であり、申請は強制加入から離脱した時から1年以内に行わなければならない。この期限は厳格であるため、その決定は、出国前又は出国後間もなく行うことが望ましい。
入手可能な最新のリーフレット（2025年1月1日時点）によれば、就労者はその稼得の10.1 %（AHV 8.7 %及びIV 1.4 %）を支払い、非就労者はその資産及び年金所得に応じて年1,010スイスフランから25,250スイスフランを支払う。これらの金額は定期的に調整される。保険料を支払わない者は、任意保険から除外される。任意保険の価値は、保険料納付の空白を回避し、国外に居住している間も障害及び遺族に対する保障を維持することにある。
払戻しか、受給権の維持か
選択肢を有する者にとって、誰にでも当てはまる答えはなく、いくつかの要素を総合的に比較衡量すべきである。年齢は重要である。若い者は基準年齢まで何年もあり、今資金を利用できることを好む場合がある一方で、退職間近の者は多くの場合、終身年金をより高く評価するからである。保険料納付年数も重要である。スイスでの短い職歴は少額の一部年金しか生まないが、より長い職歴は意味のある終身の収入をもたらし得るからである。スイスに戻る可能性も同様に関係する。払戻しはすべての権利を消滅させるため、後に戻ってきた者は保険料納付記録を改めて一から積み上げることになる。最後に、払戻しには利息が付かないこと、及び失われる配偶者及び子のための遺族保障及び障害保障の価値を見落とすべきではない。請求権はもはや一定期間の経過によって消滅しないため、通常はこの決定を慎重に行う時間がある。
実務上のチェックリスト
- 自己の国籍が国外での年金支給を受ける権利を与えるのか、払戻しを受ける権利のみを与えるのかを確認する。
- 記録されている保険料納付年を確認するため、個人口座の抄本を請求する。
- 保険料のみを対象とする協定を有する国の国籍を有する場合には、払戻しを請求する前にその協定の要件を確認する。
- 欧州外に移住するスイス国民及びEU/EFTA諸国の国民は、任意保険を検討し、1年の申請期限を遵守する。
- 介護手当及び補足給付は国外では支給されないことを考慮に入れる。
- AHVに関する決定を、第2の柱及び第3の柱の資産の取扱い、並びに新たな居住国における税務上の助言と調整する。
Ressos Legalによる支援
筆者は、スイスを離れる外国出身の個人及び家族に対し、出国がAHV上の権利に及ぼす影響、払戻請求及び任意保険について助言し、新たな居住国の助言者と連携して業務を行う。出国前に立場を検討するには筆者に連絡されたい。
出典：連邦老齢・遺族保険法（SR 831.10）及び同施行令（SR 831.101）、2026年1月1日時点。老齢・遺族保険の保険料払戻しに関する命令（SR 831.131.12）。AHV/IV情報センター（ahv-iv.ch）の情報リーフレット、2026年1月1日時点、及び任意保険に関するリーフレット10.02、2025年1月1日時点。中央補償事務所（zas.admin.ch）の情報。数値は2026年10月時点。
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。