2022年3月4日のロシア命令
2022年2月28日に採用された措置は、当初、2014年の旧潜脱防止命令に組み込まれた。2022年3月4日、連邦参事会はこれを新たな包括的な法令、すなわちウクライナ情勢に関連する措置に関する命令（SR 946.231.176.72）に置き換えた。1 同命令はその後、数十回にわたって改正されている。同命令は、軍需品、デュアルユース品およびロシアの軍事的・技術的強化に寄与しうる物品の取引、ロシア産の石油、石炭、金、鉄鋼、ダイヤモンドその他の物品の輸入、金融措置、運輸、サービス、信託、ソフトウェア、メディア、そして最近では暗号資産および液化天然ガス（LNG）を対象としている。その附属書は数百ページに及ぶ。附属書8には、資金および経済的資源が凍結される人物、団体および組織のリストが含まれている。
金融措置の中核は第15条である。第1項は、附属書8に掲げられた人物、企業および組織、その代理として行動する者、ならびにそれらが所有または支配する団体が所有し、または直接もしくは間接に支配するすべての資金および経済的資源を凍結する。第2項は、これらの者に対して資金または経済的資源を直接または間接に提供することを禁止している。2 続く各項は例外を定めている。例外の一部は法律上当然に適用される。たとえば、公的機関または連邦の資金を受ける組織によるウクライナ関連の人道的活動、公式の外交・領事活動、および一定の電気通信・データセンター・サービスについての例外がこれに当たる。その他の例外は許可を要する。経済省経済事務局（SECO）は、困窮を防ぐため、指定前に締結された契約を履行するため、裁判所または仲裁廷の判断を充足するため、スイスの利益を守るため、人道的活動のため、または健康もしくは環境に関わる重大な事態を防止もしくは軽減するために、支払を許可することができる。これらの例外に基づく許可手続は、SECOの制裁部門と、被指定者またはその取引相手方を代理する弁護士にとっての日常業務である。
第16条は報告義務を課している。凍結の対象となると推定すべき資金を保有もしくは管理し、または経済的資源を知っている者および機関は、遅滞なくSECOに報告しなければならない。報告には、受益者の氏名、ならびに資金および経済的資源の種類と価額に関する情報を含めなければならない。3 この義務は銀行に限られない。信託会社、資産運用会社、弁護士、公証人、美術商、保管業者、自動車販売業者その他、被指定者の資産を保有するすべての者に適用される。第16条違反は、禁輸法第10条により処罰される違警罪である。この義務の広さが、職業上の守秘義務に関する全州議会業務監査委員会（GPK-S）の勧告の背景を説明している。被指定者が所有する会社の取締役を務める弁護士、あるいは顧客口座で資金を保有する弁護士は、委任から得たその他の情報が引き続き保護されるとしても、第16条の意味における資産を保有していることになる。
凍結のほかに、同命令は、指定されていないロシアの顧客にも影響する分野別の金融禁止を定めている。第20条は、ロシア国民、ロシア居住者およびロシアに設立された団体から10万スイスフランを超える預金を受け入れることを銀行に禁止している。暗号資産サービス提供者は、同じ者に対してウォレット、口座またはカストディ・サービスを提供してはならない。スイス国民、欧州経済領域（EEA）諸国および英国の国民、ならびにこれらの国のいずれかの滞在許可を有する者は適用を除外される。4 同命令は当初、閾値を超える既存の預金を報告するよう銀行に義務づけていた。この義務に基づいて報告された金額は、2022年末に461億スイスフランであった。2024年末までにこれは71パーセント減少して128億スイスフランとなったが、この減少は取引関係の解消と国外への移転を反映している。5
二つの規定が、チューリッヒの受託サービス業界の業務を直撃している。第28d条は、委託者もしくは受益者がロシア国民もしくはロシア居住者、ロシアに設立された団体、またはこれらの者が50パーセント超を所有しもしくは支配する団体である場合に、信託その他これに類する法的仕組みを設定すること、ならびに信託のために登記上の所在地、事業用住所または管理サービスを提供することを禁止している。第2項は、そのような信託のために受託者、名義株主、取締役、秘書役またはこれに類する役割を務めることを禁止している。スイス、EEAおよび英国の国民および居住者についての適用除外は、ここでも適用される。SECOは、人道目的、ロシアにおける民主主義と人権を促進する市民社会活動、および年金、保険契約、従業員持株制度、慈善団体、アマチュア・スポーツクラブまたは未成年者および要保護成人の保護に資する信託について、例外を認めることができる。6 スイス法は国内の制度としての信託を知らないため、この禁止は、外国信託を管理するチューリッヒの信託会社、金融機関法（FinIA）に基づき認可を受けた職業受託者、そして下位会社のプロテクターまたは取締役を務める弁護士に及ぶ。本書の前半にあるプライベートバンキングと信託に関する部分が、この市場について述べている。
第28e条は、ロシア政府ならびにロシアに設立された法人、団体および組織に対して、一連の事業サービスを提供することを禁止している。第1項は、法定監査を含む監査、会計および税務助言、ならびに経営コンサルティングおよび広報コンサルティングを対象とする。第1bis項は、建築、エンジニアリング、法律助言およびITコンサルティングを加え、第1ter項は、市場調査、世論調査、技術試験および広告を加えている。防御権の行使、裁判手続もしくは仲裁手続へのアクセス、またはその他列挙された目的のために必要な場合には、サービスは引き続き許容される。SECOはさらなる例外を認めることができる。7 チューリッヒの法律事務所にとって、ロシア企業への法律助言の禁止は重大である。その多くが、ロシアの企業グループに対して持株構造、資金調達および買収について助言してきたからである。手続に関する例外は、裁判および仲裁における代理を受ける権利を保持するものであり、この分野についてはチューリッヒ商事裁判所と国際紛争解決に関する章で論じる。
その後のパッケージは、欧州連合（EU）と歩調を合わせて同命令を拡大した。2026年2月25日、連邦参事会は第19次パッケージの措置を採用した。その内容には、既存の長期契約については2026年末までの経過期間を設けたうえでの、2026年4月25日以降のロシア産LNGの購入および輸入の全面禁止、ロシアの人物および団体に対するあらゆる暗号資産サービスの禁止、ステーブルコインA7A5のようなルーブル裏付けの暗号資産に関わる取引の禁止、ロシアの特定の経済特区への投資の禁止、そしてハイテクおよび人工知能サービスに関する新たな制限が含まれていた。これらの措置は2026年2月26日に施行された。当時、約2,600の人物および団体が資産凍結の対象となっていた。8
第20次パッケージは二段階で採用された。2026年5月22日、連邦参事会はリストを拡大した。2026年8月19日には残りの措置を採用し、その大部分は2026年8月20日に施行され、一部の規定は2026年9月1日および2027年1月1日に繰り延べられた。9 同パッケージは、LNGタンカー、砕氷船およびLNGターミナルに対するサービス禁止、ロシアへのタンカー売却の禁止、キルギス共和国への特定の機微物品の輸出禁止という形での第三国に対する潜脱防止手段の初の適用、ロシアの暗号資産プラットフォームの禁止とデジタル・ルーブルへの支援の禁止、そしてロシアの裁判所の判断からスイスの知的財産を保護するための措置をもたらした。SECOは当時、ウクライナ情勢に関連して約2,790の人物および団体が資産凍結の対象となっていると述べた。10 評釈者らは、法的保護に関する新規定にスイス特有の点があることを指摘した。スイスの事業者は、制裁の遵守を罰しようとするロシアの手続によって生じた損失について、スイスの裁判所で補償を求めることができる。これはEU法に着想を得つつも独自に定式化されたモデルによるものである。11 2026年9月時点で、第20次パッケージはスイスが実施した最新のパッケージである。
注
- Verordnung vom 4. März 2022 über Massnahmen im Zusammenhang mit der Situation in der Ukraine、SR 946.231.176.72、二言語版における名称および目次、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-index.html。 ↩
- ロシア命令第15条第1項から第5項、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-15-29.html。 ↩
- ロシア命令第16条、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-16-30.html。報告義務違反の罰則については、同命令第32条第2項（前掲）を参照。 ↩
- ロシア命令第20条、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-20-34.html。参照した版は、たとえば困窮を防ぐため、または人道目的もしくは外交目的のために、SECOが例外を認めることも許容している。 ↩
- Tippinpoint、「Wert der gesperrten Russengelder um eine Milliarde gestiegen」、2026年6月、https://www.tippinpoint.ch/wert-der-gesperrten-russengelder-um-eine-milliarde-gestiegen/。461億スイスフランという数字と、これをスイスにあるロシア由来資金の総額と同一視することはできないとするSECOの注意喚起については、Euronews、「7.5 billion of Russian assets have been frozen in Switzerland」、2022年12月2日、https://www.euronews.com/business/2022/12/02/75-billion-of-russian-assets-have-been-frozen-in-switzerland を参照。 ↩
- ロシア命令第28d条、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28d-47.html。第5項は、2022年4月28日より前に締結された契約について、2022年中の期限を条件として、清算のための取引を認めていた。 ↩
- ロシア命令第28e条、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/94/946.231.176.72-28e-48.html。 ↩
- 連邦参事会、「Ukraine: Bundesrat setzt 19. Sanktionspaket um」、2026年2月25日、https://www.bafu.admin.ch/de/newnsb/O5M0QLVwbVE7A1uwQIJj-。同プレスリリースはまた、連邦参事会が2025年12月12日に64の人物および組織をリストに追加していたことを記している。 ↩
- Baker McKenzie、「Switzerland Implements Remainder of EU’s 20th Sanctions Package Against Russia」、https://sanctionsnews.bakermckenzie.com/switzerland-implements-remainder-of-eus-20th-sanctions-package-against-russia/。同記事は改正された条文を列挙しており、その中には第12c条（タンカーおよび「no-Russia」条項）、第12e条および第12h条（LNGサービス）、附属書38を伴う第14h条（キルギスに関する潜脱防止措置）、第20a条および第20b条（中央銀行デジタル通貨およびロシアの暗号資産プラットフォーム）、第28i条から第28k条（知的財産の保護）、ならびに第29d条（ロシアの裁判手続に対する救済）が含まれる。 ↩
- 連邦参事会、「Ukraine: Federal Council implements 20th package of sanctions in line with previous practice」、2026年8月19日、https://www.europa.eda.admin.ch/en/newnsb/XuqpJCrrV3oZ6ho1bqUuo。 ↩
- CMS Switzerland、「Switzerland’s adopts the 20th sanction package against Russia」（前掲）。著者らはまた、スイスのテキストがプラットフォームをロシアの所在地に結びつけていることから、暗号資産に関する規定における分散型取引プラットフォームへの言及が技術的に正確かどうかについても疑問を呈している。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。