同法の適用対象者
金融仲介業者
マネーロンダリング防止法（AMLA）第2条は、金融仲介業者を二つのグループに区別している。第2項に列挙される第一のグループは、その免許によって金融仲介業者とされる機関から成る。すなわち、銀行、ポートフォリオ・マネージャー、受託者、集団投資資産の運用者、ファンド運用会社、変動資本または固定資本の投資会社、直接生命保険業務を行い、または集団投資スキームの持分を販売する保険機関、証券会社、中央清算機関および中央証券預託機関、決済システム、分散型台帳技術証券の取引施設、カジノならびに大規模賭博の主催者である。これらの機関については、同法はその活動の全体に適用される。1
第3項に定める第二のグループは、機能的なものである。これは、業として他人に属する財産価値を受け入れ、保管し、またはその投資もしくは移転を支援する者から成る。同法は次の例を挙げている。すなわち、信用業務、決済サービス、第三者のための銀行券および硬貨、短期金融市場商品、外国為替、貴金属、コモディティならびに有価証券の取引、投資助言、ならびに有価証券の保管または管理である。決定的な要素は、第三者の財産価値に対する処分権である。そのような処分権を一切もたずに助言のみを行う者は第3項の金融仲介業者ではなく、そのため2025年の改正ではアドバイザーについて別個の類型を設けなければならなかった。連邦参事会の命令は、どのような場合に活動が業として行われるかを定めている。その基準は、暦年中の総収入が5万スイスフランを超えること、20を超える契約相手方との取引関係、500万スイスフランを超える第三者の財産価値に対する無制限の処分権、または暦年中の取引総額が200万スイスフランを超えることである。2
この機能的な定義により、自主規制機関（SRO）の制度は、チューリッヒの金融イノベーションの大部分にとっての入口となっている。決済サービスを提供するフィンテック企業や、トークンをスイスフランと交換する暗号資産ブローカーは、第3項の金融仲介業者となり、営業開始前にSROに加入しなければならない。暗号資産部門において、スイス金融市場監督機構（FINMA）の実務は、金融活動作業部会（FATF）の基準を超える要件を加えている。スイスの機関は、顧客が暗号資産を移転する元または先の外部ウォレットが顧客に属することを、金額にかかわらず確認しなければならない。そのために、暗号署名、少額のテスト送金または文書化された申告を用いることができる。3 2023年以降、FINMAはまた、取引関係のない顧客との暗号資産交換取引が30日以内に1,000スイスフランを超えないことを確保する技術的な安全措置を求めている。4 J部では暗号資産の規制について詳しく扱う。
商人
2016年1月1日以降、同法は商人、すなわち業として商品を取引し、支払いとして現金を受け取る自然人および法人にも適用されている。単一の取引において、または関連しているとみられる複数回の分割払いにおいて、10万スイスフランを超える現金を受け取る商人は、契約相手方の本人確認を行い、実質的支配者を確定し、取引を文書化しなければならない。マネーロンダリングの兆候がある場合、商人は取引の背景を解明し、根拠のある疑いを届け出なければならない。商人はまた、これらの義務の遵守を監査人に確認させなければならない。5 この閾値は政治的妥協の産物であった。議会は、動産および不動産の購入において10万スイスフランを超える現金払いを一般的に禁止するという連邦参事会の提案を、現金を受け取ることを選択した商人に対するデューデリジェンス義務に置き換えたのである。6
実務上、これらの義務に服する商人は少ない。大半の商人は、閾値を超える現金払いを拒否することを選ぶからである。それでもこの規則は、バーンホフシュトラッセの高級品取引、自動車および美術品の商人、ならびに貴金属取引にとって重要である。後述するように、2025年の改正は、貴金属および宝石についての閾値を1万5,000スイスフランに引き下げ、不動産取引における現金払いを金額にかかわらずデューデリジェンスの対象とする。そのため、チューリッヒの時計・宝飾品小売業者、オークションハウスおよび金取扱業者は、2026年10月からより厳格な規則に直面することになる。
注
- PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei und der Terrorismusfinanzierung in der Schweiz, 5th edition (Zurich 2020)、https://www.pwc.ch/de/publications/2020/handbuch-geldwaeschereigesetz_5.auflage.pdf、AMLA第2条の注釈。 ↩
- マネーロンダリング防止令（AMLO）、SR 955.01、第7条第1項a号からd号まで（暦年ごとの総収入が5万スイスフランを超えること、暦年ごとに一回限りの活動に限定されない20を超える契約相手方との取引関係、または少なくとも20のそのような取引関係の維持、いずれかの時点で500万スイスフランを超える第三者の財産価値に対する無制限の処分権、暦年ごとの取引総額が200万スイスフランを超えること）、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-7-10.html。 ↩
- Goldblum, „Travel Rule Schweiz: VASP-Pflichten & GwG“、https://goldblum.ch/de/krypto/vasp-travel-rule/。同ページは、ブロックチェーン上の支払いに関するFINMAガイダンス02/2019に由来するこのスイスの要件は送金額にかかわらず適用されるのに対し、FATFの基準は1,000米ドルまたは1,000ユーロの閾値を用いていると説明している。 ↩
- FINMA, “Money laundering supervision (2022)”、https://www.finma.ch/en/documentation/dossier/dossier-geldwaeschereibekaempfung/geldwaeschereiaufsicht-2022/。FINMAはまた、時間制限付きの送金手続を含む、ウォレットの所有を確認する新たな方法についても説明している。 ↩
- law.ch, LAWINFO, „Neuerungen Geldwäschereigesetz (GwG)“、https://law.ch/lawinfo/geldwaescherei-geldwaeschereigesetz/die-revidierten-empfehlungen-der-gafi-fatf-und-das-schweizer-bundesge-setz-zu-deren-umsetzung/betrachtung-der-geaenderten-bundesgesetze/neuerungen-geldwaeschereigesetz-gwg/。同ページは、改訂されたFATF勧告の実施に関する2014年12月12日の連邦法による変更を要約している。 ↩
- Année politique suisse、資料集„Geldwäschereigesetz“、https://anneepolitique.swiss/dossiers/52-geldwaschereigesetz.pdf、案件13.106（改訂されたFATF勧告の実施）に関する記載：連邦参事会は、動産および不動産の購入について10万スイスフランを超える現金払いをもはや認めないことを提案したが、2014年12月12日に採択された法律は、10万スイスフラン以上の現金を受け取る商人に強化されたデューデリジェンス義務を課した。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。