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スイスの制度の構造

法源

中心となる法律は、マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する1997年10月10日の連邦法であり、ドイツ語ではGeldwäschereigesetz（GwG）、英語ではAnti-Money Laundering Act（マネーロンダリング防止法、AMLA）として知られ、SR 955.0に分類されている。1 同法は、その人的適用範囲を定め、デューデリジェンス義務を規定し、届出義務およびマネーロンダリング届出事務所（MROS）を規律し、監督の構造を定めている。同法の罰則規定は、届出義務その他一定の義務の違反を処罰する。同法は1997年以来数回にわたり改正されており、最も重要な改正は、改訂された金融活動作業部会（FATF）勧告を実施する2014年12月12日の連邦法（2015年および2016年に段階的に施行）、2023年1月1日に施行された2021年3月19日の改正、そして2025年9月26日の改正である。2

法律の下には、命令と規則の三つの層がある。連邦参事会のマネーロンダリング防止令（Geldwäschereiverordnung、GwV、SR 955.01）は、どのような場合に活動が業として行われるかを定めており、2026年10月以降はアドバイザーに関する施行規則も含んでいる。スイス金融市場監督機構（FINMA）自身のマネーロンダリング防止令（Geldwäschereiverordnung-FINMA、GwV-FINMAまたはAMLO-FINMA、SR 955.033.0）は、銀行、証券会社、ファンド運用会社、保険会社、そして2018年の金融機関法以降はポートフォリオ・マネージャーおよび受託者など、FINMAが直接監督する金融仲介業者のデューデリジェンス義務を具体化している。3 第三の層は、国家により承認された私的な規則制定である。銀行については、これは銀行の注意義務の遂行に関するスイス銀行の行動規範に関する協定（Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken）であり、その現行版であるCDB 20は2020年1月1日に発効した。CDB 20は、本人確認、実質的支配者の確定および委任に関する規則を具体化している。その監督委員会は1,000万スイスフラン以下の違約金を科すことができ、これは慈善目的に支払われる。4

改正後のAMLO-FINMAとCDB 20は、2018年7月18日に同時に公表され、2020年1月1日から適用された。この改正により、現金取引における本人確認の閾値は、FATFが求める水準である1万5,000スイスフランに引き下げられた。それ以前のCDBでは2万5,000スイスフランが用いられていた。改正はまた、外国の支店および子会社を有するスイスのグループについてのグローバルなリスク監視を明確化し、住所会社（ドミサイル・カンパニー）および複雑なストラクチャーに関する規則を厳格化し、ビデオおよびオンラインによる本人確認に関する規則を規範に取り込んだ。口座開設に関する規則も厳格化された。不足書類は30日以内に取得しなければならず、その後は口座が凍結され、取引関係が解消される。5 このように、この構造はF部で述べた歴史を反映している。すなわち、1977年の銀行の私的な規範は、今日では法律の枠組みの中で国家の監督者の監視の下に機能しているとはいえ、法の最も詳細な層として存続しているのである。

刑法が全体像を完成させている。スイス刑法（SCC）第305条bisは、マネーロンダリングを、重罪または加重税務犯罪に由来することを犯人が知り、または推定すべき財産価値について、その出所の解明、追跡または没収を妨げることを目的とした行為と定義している。第305条terは、状況に応じて求められる注意をもって実質的支配者の身元を確認しなかったことを処罰する。同条第2項は、マネーロンダリング届出事務所に疑いを届け出る権利を付与している。SCC第102条は、企業がマネーロンダリングを防止するために必要なすべての合理的な組織上の措置を講じなかった場合に、企業にマネーロンダリングについての責任を負わせる。これらの規定については、後述の刑事リスクに関する節で論じる。

監督機関

監督は、金融仲介業者の種類に応じて分担されている。銀行、証券会社、保険会社、ファンド運用会社、集団投資資産の運用者その他の金融市場法に基づき免許を受けた機関は、FINMAが直接監督する。2020年1月1日の金融機関法の施行以来FINMAの免許を必要としているポートフォリオ・マネージャーおよび受託者は、FINMAが認可した監督組織のいずれかによって継続的に監督される。監督組織はAMLAの遵守状況も確認する。本書H部では、免許の段階的構造と2022年に終了した経過期間について述べた。6

決済サービス提供者、多くの暗号資産サービス提供者、両替所、リース会社、信用供与者および顧客のために行為するコモディティ取引業者を含む、パラバンキング部門のその他の金融仲介業者は、FINMAが承認した自主規制機関（SRO）に加入しなければならない。SROは拘束力のある規則を定め、会員を監査し、会員に制裁を科し、または除名することができる。FINMAはSRO自体を監督し、SROがその会員を監督する。FINMAは、会員構成と組織構造に応じてSROをリスク区分に割り当て、立入検査、二者間の協議および年次報告書の分析を通じてSROを審査する。7 2026年9月時点のFINMAのリストには、12の承認されたSROが掲載されていた。そのうちいくつかはチューリッヒに本拠を置いており、PolyReg、AOOS、スイス保険協会のSROおよびスイス・リース協会のSROがこれに含まれる。その他には、ツークのVQF、ベルンのSRO-Treuhand Suisse、ジュネーブのAssociation Romande des Intermédiaires Financiers（ARIF）およびSO-FIT、ルガーノのティチーノ受託者団体のOAD FCT、ならびにベルンのスイス弁護士協会およびスイス公証人協会のSROがある。8

スイス弁護士協会およびスイス公証人協会のSROは、チューリッヒの法曹界にとって特に関心のあるものである。資産を管理し、住所会社の取締役を務め、または係属中の手続の外で顧客資金をエスクローとして保有する弁護士および公証人は1998年以来金融仲介業者とされてきたため、このSROはAMLAの初期から存在している。2025年の改正により、このSROは他のSROとともに、2026年10月から同法の適用を受けるアドバイザーという新たな会員層を得ることになる。大規模な機関については国家機関が、小規模な仲介業者については私的な組織が監督を行うという監督の分担は、スイスの特色である。その利点は、実務への近さと個々の職業についての詳しい知識にある。その弱点は、FATFが2016年に指摘したように、組織ごとに監督と制裁の強度にばらつきがあることにある。

注

  1. マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する1997年10月10日の連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）、SR 955.0、droit-bilingue.chの対訳統合版、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-index.html。 ↩
  2. 国際金融事務局（SIF）、„Geldwäschereibekämpfung“、https://www.sif.admin.ch/de/geldwaeschereigesetz-gwg。同ページは、2021年の改正を、実質的支配者の確認、顧客データの更新、疑わしい取引の届出、団体の透明性および貴金属取引の管理を含む、2016年のFATF審査の勧告に対応するものとして要約している。 ↩
  3. 2015年11月11日のマネーロンダリング防止令（AMLO）、SR 955.01、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.01-index.html、および2015年6月3日のFINMAマネーロンダリング防止令（AMLO-FINMA）、SR 955.033.0、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.033.0-index.html。 ↩
  4. Wikipedia（ドイツ語版）、„Vereinbarung über die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken“、https://de.wikipedia.org/wiki/Vereinbarung_%C3%BCber_die_Standesregeln_zur_Sorgfaltspflicht_der_Banken。概要把握のために引用。同記事は、協定の九つの主要な節と、スイスに所在する銀行および証券会社を対象とし、その外国の支店および子会社は対象としないという適用範囲について説明している。 ↩
  5. GwP, „Teilrevidierte Geldwäschereiverordnung der FINMA & VSB 20“、2018年7月20日、https://www.gwp.ch/de/news/265_2018-07-20_gwv-finma-vsb-20。同記事は、法的根拠が不明確であったため、FINMAが実質的支配者情報の確認と更新をその草案から削除したことを記録しており、この欠缺は後に2021年の法改正によって埋められた。 ↩
  6. Pestalozzi Attorneys at Law, Manu Ferro, “Authorisation requirements for portfolio managers”、2020年12月1日、https://pestalozzilaw.com/en/insights/news/legal-insights/authorisation-requirements-portfolio-managers/。同記事は、ポートフォリオ・マネージャーはまず監督組織に加入しなければならず、その確認書がFINMAへの申請の一部となることを記録している。 ↩
  7. FINMA, “Supervision of self-regulatory organisations”、https://www.finma.ch/en/supervision/self-regulatory-organisations-sros/。FINMAは、リスク区分に応じて毎年または2年ごとに、各SROに対し、不備と必要な是正措置を特定した評価書簡を送付している。 ↩
  8. FINMA, “List of self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA”、https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf?la=en、2026年9月27日取得。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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