SECOと制度的構造
連邦経済・教育・研究省に属する経済省経済事務局（SECO）は、制裁命令を所管している。SECOは、新たな措置の採用に関する連邦参事会の決定を準備し、リストを公表し、凍結資産の報告を受理し、例外および許可を付与し、遵守状況を監督し、違反を訴追する。SECOは自らの役割を、輸出入禁止、資産凍結、渡航禁止および報告義務の実施と説明している。1 規則制定の補佐、許可当局、監督機関および訴追機関を一つの官庁に併せ持つことは、国際的な基準からみて異例である。英国は、金融制裁実施局（OFSI）を輸出管理当局および訴追当局から分離している。米国では、外国資産管理局（OFAC）が司法省と並んで活動している。
SECOの制裁部門は、長年にわたり小規模であった。全州議会業務監査委員会（GPK-S）は2018年、議会行政監査局の評価に基づき、経済制裁への連邦の参加について審査した。同委員会は2023年11月14日付のフォローアップ報告書において、制裁専従の職員がフルタイム換算0.7人から2022年半ばまでに約7.9人に増加したこと、2022年5月にさらに5ポストが承認されたこと、そして2022年末までに制裁部門の職員が25人となったことを記録している。2 同委員会は、連邦参事会が2022年2月にEUの措置を採用した迅速さを評価した。また、SECOとスイス金融市場監督機構（FINMA）による銀行の合同検査が2022年秋に開始されたことにも言及した。同委員会の新たな四つの勧告は、報告義務と弁護士の職業上の守秘義務との関係、執行における州（カントン）の役割、土地登記所における手続、そして被制裁者が関与する不動産取引についてのSECOの承認要件に関するものであった。これらの論点はいずれも、ロシア制裁が露呈させた実務上の困難を反映している。土地登記所は州の機関である。資産を保有または管理する弁護士は報告義務を負う一方で、その職業上の守秘義務により、中核的な法律業務において得た情報の開示が妨げられることがある。
2024年2月、SECOは制裁違反の調査のための専門部署の設置を発表した。SECOの輸出管理責任者であるSimon Plüssは、企業がしばしば他の企業の背後に隠れており、当局は実質的支配者を特定しなければならないため、事案の複雑さが非常に高いと説明した。3 同じ記事は、2022年以降広く繰り返されてきた、約1,500億スイスフランのロシア資金がスイスの銀行に保有されているという推計を記している。この数字はスイス銀行協会に遡るものであり、同協会会長Marcel Rohnerは2022年3月、ロシアの顧客がスイスの銀行に1,500億から2,000億スイスフランを保有していると推計した。4
FINMAは制裁を所管していないが、制裁コンプライアンスはFINMAが執行する組織上の要件の一部である。被制裁顧客を識別できず、または凍結資産の移動を許した銀行は、禁輸法と銀行法上の適正な業務遂行の要件の双方に違反する。FINMAはリストが変更されるたびにウェブサイトに「Sanktionsmeldung」を掲載し、監督対象機関がスクリーニングを調整できるようにしている。5 制裁との関連でFINMAの権限が最も劇的に行使されたのは2026年2月であり、FINMAはチューリッヒの小規模なプライベートバンクの免許を取り消した。これについては第VIII節で論じる。連邦関税・国境警備庁は物品の物理的な流れを管理し、違反の疑いをSECOに報告する。連邦外務省は、連邦参事会がEUの新たな措置を採用するかどうかを決定する際に、外交政策上の評価を提供する。連邦警察庁（fedpol）に置かれた資金洗浄報告室（MROS）は、制裁案件としばしば重なる疑わしい取引の届出を受理する。これについては、マネーロンダリング対策コンプライアンスに関する章で述べる。
州の役割は、資金洗浄案件におけるよりも小さい。州の土地登記所は被指定者の不動産に関わる取引を阻止しなければならず、州の商業登記所は会社持分の凍結を認識しなければならず、州の検察官は、連邦の管轄が適用されない場合に刑法典上の関連犯罪を訴追する。制裁法におけるチューリッヒの重要性は、資産を保有し支払を処理する機関がこの地に集中していることに由来する。大手銀行、外国系プライベートバンクの大半、主要な法律事務所および監査法人、そしてドイツ語圏スイスの主要な信託会社および受託サービス会社がこの都市に所在している。SECOが解釈指針を公表すると、パラデプラッツやチューリッヒ西地区のコンプライアンス部門がその最初の読者となる。
注
- SECO、「Die Schweiz und internationale Sanktionen」（前掲）。 ↩
- Geschäftsprüfungskommission des Ständerates、「Nachkontrolle: Beteiligung des Bundes an Wirtschaftssanktionen」、2023年11月14日付報告書、https://www.parlament.ch/centers/documents/de/Bericht%20der%20GPK-S%20vom%2014-11-2023%20D.pdf。 ↩
- swissinfo.ch、「Swiss to crack down on Russian sanctions’ evaders」、2024年2月22日、https://www.swissinfo.ch/eng/multinational-companies/swiss-to-crack-down-on-russian-sanctions-evaders/72883013。同記事はまた、より複雑な事案は連邦検察庁に移送されると報じている。 ↩
- swissinfo.ch、「Russian clients have up to CHF200 billion in Swiss banks」、2022年3月15日、https://www.swissinfo.ch/eng/business/russian-clients-have-up-chf200-billion-in-swiss-banks/47433244。 ↩
- FINMA、「Sanktionen: Die Schweiz weitet ihre Sanktionslisten betreffend Russland und Belarus aus」、2025年12月12日、https://www.finma.ch/en/news/2025/12/20251212-sanktionsmeldung-russland-belarus/；FINMA、「Sanktionen: Russland und Belarus」、2026年2月26日、https://www.finma.ch/en/news/2026/02/20260226-sanktionsmeldung-russland-belarus/。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。