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疑わしい取引の届出

AMLA第9条に基づく届出義務

届出義務は、私的なコンプライアンスが刑事訴追の一部となる地点である。マネーロンダリング防止法（AMLA）第9条第1項a号によれば、金融仲介業者は、取引関係に関わる財産価値がスイス刑法（SCC）第305条bisの犯罪と関連していること、重罪もしくは加重税務犯罪に由来すること、犯罪組織もしくはテロ組織の処分権に服すること、またはテロ資金供与に用いられることを知り、またはそれを疑うに足りる相当な理由を有する場合には、遅滞なくマネーロンダリング届出事務所に届け出なければならない。b号は、仲介業者がそのような疑いを理由に取引関係開始の交渉を打ち切った場合の届出義務を追加している。商人も対応する義務を負う。20年以上にわたり、疑うに足りる相当な理由、すなわちbegründeter Verdachtの概念は、判例と監督実務によってのみ定義されていた。2021年の改正は、その定義を法律に書き込んだ。2023年1月1日以降、仲介業者が財産価値が列挙された犯罪のいずれかと関連していることを示す具体的な兆候または複数の手がかりを有し、AMLA第6条に基づく解明によってもその疑いを払拭できない場合に、相当な疑いが存在するとされる。1

この定義は、届出の閾値は低いとしてきた連邦最高裁判所およびスイス金融市場監督機構（FINMA）の実務を確認するものであった。金融仲介業者は、財産価値が犯罪に由来することについて確実性はもとより、高い蓋然性さえ必要としない。解明を終えた後に犯罪由来の可能性を排除できない場合には、届け出なければならない。したがって、第6条と第9条の相互作用が中心的な意味をもつ。解明は、疑いを除去し、または確認するための手段である。それゆえ、解明を怠った仲介業者は、確認された疑いが存在しないことに依拠することはできない。連邦最高裁判所は、届出の不作為は取引関係が継続する限り継続犯であると判示している。この義務は、財産価値が発見され没収されうる限り存続する。訴追機関が疑わしい取引を知った後であっても、訴追機関が財産価値を押収していない限り、義務は継続する。2

届出義務は刑法によって担保されている。AMLA第37条は、故意による届出の懈怠を50万スイスフラン以下の罰金で、過失による懈怠を15万スイスフラン以下の罰金で処罰する。3 連邦財務省（FDF）は、行政刑法に関する連邦法に基づきこれらの犯罪を訴追する。被疑者は自然人であり、通常は届け出ないことを決定したクライアント・アドバイザー、コンプライアンス担当者または経営陣の構成員である。チューリッヒのコンプライアンス担当者にとって、連邦財務省から個人として刑事罰金を科される可能性は現実のものである。これは、実務上の届出の閾値が下がり、届出件数が急増した理由の一つである。

SCC第305条ter第2項に基づく届出権

届出義務と並んで、届出権が存在する。SCC第305条ter第2項によれば、業として他人の財産価値を受け入れ、保管し、またはその投資もしくは移転を支援する者は、財産価値が重罪または加重税務犯罪に由来することを示す観察をマネーロンダリング届出事務所に届け出る権利を有する。4 届出権は、相当な疑いの閾値を下回る事案、すなわち仲介業者が解明によっても解消されない疑念を有しているものの具体的な兆候を欠いている事案を対象とする。長年にわたり、スイスの機関は届出権を届出義務のより穏当な代替手段として用いてきた。2016年の審査において、金融活動作業部会（FATF）は、届出制度の一貫性が不十分であると認定した。その理由の一つは、二つの経路の境界が曖昧であり、届出がしばしば遅れて行われていたことにあった。2023年以降、両種の届出は、AMLA第9b条の解消規定を含め、同じ手続に服している。

統計はこの変化を示している。2024年には、届出の約72.5パーセントがAMLA第9条第1項a号に基づいて、21.7パーセントがSCC第305条ter第2項に基づいて行われた。5 2025年には、義務的届出の割合が76.6パーセントに上昇し、任意の届出の割合は17.4パーセントに低下し、打ち切られた交渉に関する届出が5.7パーセントを占めた。6

届出後の手続

届出後の手続は、1997年の同法以来大きく変化した。当初の制度では、金融仲介業者は、届け出た財産価値を直ちに、かつ5営業日の間凍結しなければならなかった。この自動的な凍結は顧客に警戒を促すことになり、仲介業者を届出に消極的にさせた。2016年1月1日に施行された2014年の改正は、このアプローチを逆転させた。届出事務所による分析の間、仲介業者は、没収を妨げることになる場合を除き、届け出た財産価値に関する顧客の指図を執行する（AMLA第9a条）。AMLA第10条に基づく凍結は、届出事務所が届出を訴追機関に送付することを仲介業者に通知した場合にのみ適用される。凍結は訴追機関が決定するまで続くが、その通知から最長5営業日である。7 2021年の改正は、届出件数の多さにより期限が機能しなくなっていたため、届出事務所が届出を分析するための固定の期限を廃止した。8

仲介業者は、届出を行ったことを顧客または第三者に知らせてはならない（AMLA第10a条）。限定的な例外として、グループ内、同じ取引関係に関与する他の仲介業者および監督当局との情報共有が認められている。この禁止は手続が係属している間続く。これは、銀行が届け出た顧客に、場合によっては何か月にもわたってサービスを提供し続けなければならないチューリッヒのリレーションシップ・マネージャーにとって、微妙な状況を生み出す。AMLA第11条は届け出た仲介業者を保護している。善意で届け出た者、または同法に従って財産価値を凍結した者は、職務上、職業上または業務上の秘密の違反を理由に訴追されることはなく、契約違反の責任も負わない。9

AMLA第9b条に基づく取引関係の解消

2023年の最も重要な手続上の変更は、取引関係の終了に関するものである。改正前、顧客を届け出た仲介業者は困難な立場に置かれていた。顧客に警告したとの非難を受けるリスクを冒さずに取引関係を終了することはできず、他方で届出事務所が事件を送付したのかまだ分析中なのかを知らなかったからである。現在、AMLA第9b条は、届出事務所が40営業日以内に届出を訴追機関に送付する旨を通知しなかった場合、仲介業者は取引関係を解消することができると定めている。この権利は、届出義務に基づく届出にも届出権に基づく届出にも適用される。10 解消に際して、仲介業者は、訴追機関が資金の流れを追跡できる形態に限り、多額の財産価値の引出しを認めることができる。仲介業者は、解消について届出事務所に通知しなければならない。11

この規定は実務を一変させた。チューリッヒの銀行は現在、何の連絡もなければ40営業日後に届け出た取引関係を日常的に解消している。2025年、届出事務所はAMLA第9b条に基づく7,770件の解消の通知を受けたが、これは前年比9.2パーセントの増加である。1,462件の届出において、仲介業者は解消の意図を事前に告げていた。12 この仕組みは仲介業者に確実性をもたらすが、政策上の問題も提起する。スイスの銀行が届出後に解消した取引関係は、多くの場合、他の機関、時には国外の機関に移り、その間に顧客は何かが起きたことを間接的に知ることになる。

マネーロンダリング届出事務所

スイス・マネーロンダリング届出事務所（MROS）は、ベルンの連邦警察庁（fedpol）の一部である。MROSはスイスの金融情報機関（FIU）である。MROSは届出を受理して分析し、金融仲介業者に追加情報を求め、外国の金融情報機関と情報を交換する。分析により疑いが確認された場合、MROSは事件を州の検察庁またはスイス連邦検察庁に送付する。2020年以降、届出は国連薬物犯罪事務所が開発したgoAMLシステムを通じて電子的に提出されている。13 AMLA第11a条に基づき、届出事務所は、その分析により届出を行った仲介業者以外の金融仲介業者が取引または取引関係に関与している、または関与していたことが示された場合、それらの仲介業者に情報を求めることができる。2025年、届出事務所はこのような照会を1,096件行った。そのうち約4分の1は外国の金融情報機関の分析に基づくものであった。14

届出件数は、スイス金融センターの他のいかなる指標も及ばない割合で増加している。MROSが受理した届出は、2021年に5,964件、2022年に7,639件、2023年に1万1,876件、2024年に1万5,141件、2025年に2万1,087件であり、直近1年間だけで39パーセント増加した。15 2025年には、これは1営業日あたり平均82件に相当した。全届出のうち、銀行が91.3パーセント、決済サービス提供者が2.6パーセント、暗号資産サービス提供者およびフィンテック企業が1.3パーセントを提出した。疑われる前提犯罪は、届出の64.3パーセントで詐欺であり、次いで文書偽造と横領であった。届出の29パーセントでは、特定の前提犯罪を割り当てることができなかった。届出事務所は1,375件を訴追機関に送付し、これは31.5パーセントの増加である。これらのうち90.5パーセントが州の検察庁に、9.5パーセントが連邦検察庁に送付された。最も大きな割合を受けたのはチューリッヒ州の検察庁で15.1パーセントであり、ヴォー州の12.7パーセント、ジュネーブの9.7パーセントがこれに続いた。16

これらの数値は、いくつかのメッセージを含んでいる。増加は、より厳格な届出義務、FINMAの監督の圧力および個人責任への懸念を反映している。それはまた、比較的少額の届出を大量に生み出すオンライン詐欺の増加も反映している。MROS自身も、届出の量とその資源との間の格差に注意を喚起している。2025年の約57のフルタイム・ポストという規模は、ルクセンブルク、オランダおよび香港の同種機関よりもはるかに小さい。届出事務所は、自動化、単純な事案のための簡易書式、ならびに届出とリスクのスコアリング・モジュールによって対応している。2025年8月以降は、付加価値の乏しい届出を説明する「ネガティブ類型」も公表している。17 訴追機関からのフィードバックにはばらつきがある。2021年から2024年までに送付された事件のうち、2025年末までに届出事務所が手続に関する情報を受け取ったのは約半数であった。

チューリッヒにとって、これらの統計は実務家が観察していることを裏づけている。チューリッヒは州の中でMROSからの送付先として最大であり、そのため同州の検察庁は、これらの届出から生じるマネーロンダリング手続の重い負担を抱えている。同検察庁の組織と経済犯罪に関するその業務については、前章で述べた。

注

  1. Pestalozzi, „GwG-Revision“（前掲）。同記事は、„einen konkreten Hinweis oder mehrere Anhaltspunkte“という法律上の文言を引用している。 ↩
  2. スイス連邦最高裁判所、2018年8月7日の判決、BGE 144 IV 391、ベルン大学のDigitale Rechtsprechungコレクションに要約、https://www.servat.unibe.ch/dfr/bge/c4144391.html。本件は、届け出られなかった2010年6月の19万ユーロの送金と、7年の時効期間がいつ進行を開始したかという問題に関するものであった。 ↩
  3. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei（前掲）、AMLA第37条の注釈。 ↩
  4. スイス刑法第305条ter、droit-bilingue.chの対訳テキスト、https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-305ter-373.html。 ↩
  5. スイス・マネーロンダリング届出事務所（MROS）、Jahresbericht 2024（2025年5月）、https://www.fedpol.admin.ch/dam/fedpol/de/data/kriminalitaet/geldwaescherei/jabe/jb-mros-2024.pdf.download.pdf/jb-mros-2024-d.pdf。 ↩
  6. MROS, Jahresbericht 2025（2026年5月）、https://www.fedpol.admin.ch/dam/de/sd-web/05JKPvNkIrsY/jb-mros-2025-d.pdf、届出の法的根拠に関する節。 ↩
  7. law.ch, LAWINFO, „Neuerungen Geldwäschereigesetz (GwG)“（前掲）。2014年の改正はまた、届出を送付するかどうかを決定するための20営業日の期間を届出事務所に与えた。 ↩
  8. 2021年3月19日の連邦法により2023年1月1日付で改正された現行版のAMLA第23条（AS 2021 656）は、届出の分析についての期限を定めていない。https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-23-36.html。仲介業者の保護は現在、届出事務所が40営業日以内に応答しない場合に取引関係を解消する権利（AMLA第9b条第1項）にある。https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-9b-17.html。 ↩
  9. PwC, Bekämpfung der Geldwäscherei（前掲）、AMLA第10a条および第11条の注釈。 ↩
  10. Pestalozzi, „GwG-Revision“（前掲）。 ↩
  11. AMLA第9b条第2項（資金の流れを追跡できる形態に限った多額の財産価値の引出し）および第3項（解消とその日付の届出事務所への即時の通知）。2021年3月19日の連邦法により挿入され、2023年1月1日から施行されている。https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/9/95/955.0-9b-17.html。 ↩
  12. MROS, Jahresbericht 2025（前掲）、AMLA第9b条に関する節。 ↩
  13. MROS, Jahresbericht 2024、fedpol、https://www.fedpol.admin.ch/dam/fedpol/de/data/kriminalitaet/geldwaescherei/jabe/jb-mros-2024.pdf.download.pdf/jb-mros-2024-d.pdf。同報告書は、goAMLの導入を2020年1月1日としており、それ以降受信データ量が3倍以上に増加したと指摘している。 ↩
  14. MROS, Jahresbericht 2025（前掲）、AMLA第11a条に基づく情報照会に関する節。 ↩
  15. fedpol, Jahresbericht 2025, „Geldwäscherei: Zahl der Meldungen steigt um mehr als einen Drittel an“、https://fedpol.report/de/report-2025/zahlen/geldwaescherei-zahl-der-meldungen-steigt-um-mehr-als-einen-drittel-an/。 ↩
  16. MROS, Jahresbericht 2025（前掲）、統計の節。 ↩
  17. MROS, Jahresbericht 2025（前掲）、技術に関する節およびデータの質に関する節。同報告書は比較の数値として、ルクセンブルクで約80、オランダで110、香港で100のポストを挙げている。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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