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企業の刑事責任

SCC第102条

20世紀の大半を通じて、スイス刑法は「団体は犯罪を行い得ない」（societas delinquere non potest）という格言に従っていた。すなわち、犯罪を行いうるのは自然人のみであった。2003年の企業刑事責任の導入はこの伝統と決別するものであり、それは主として、汚職およびテロ資金供与の防止に関する諸条約に基づく国際的義務に対応したものであった。1 現在のスイス刑法（SCC）第102条であるこの規定は、慎重に区別しなければならない二つの異なる責任形態を定めている。

第1項に定める第一の形態は、補充的なものである。企業内において、企業目的に沿った商業活動の遂行に際して重罪または軽罪が行われ、企業の組織の不備のためにその犯罪を特定の自然人に帰属させることができない場合、その犯罪は企業自体に帰属する。第2項に定める第二の形態は、一次的または競合的なものである。犯罪組織への参加、テロ資金供与、マネーロンダリング、スイスの公務員に対する贈賄、利益の供与、外国公務員に対する贈賄および私人間の贈賄を含む一連の犯罪については、企業がそのような犯罪を防止するために必要なすべての合理的な組織上の措置を講じなかった場合、自然人の刑事責任とは無関係に企業が処罰される。いずれの場合も、罰金は500万スイスフランに達しうる。2

実務上重要なのは第2項である。同項は、実質的には防止懈怠罪（failure-to-prevent offence）を創設するものであり、機能の点では英国（UK）の2010年贈収賄法第7条に匹敵するが、法定刑の上限ははるかに低い。企業は自らの組織上の過失について責任を負う。それにもかかわらず、検察は、賄賂の供与やマネーロンダリング行為などの前提犯罪が企業内で実際に行われたことを立証しなければならない。連邦最高裁判所は、Swiss Postに関する事件においてこの要件を確認した。同事件では、組織内のいずれの個人も前提となるマネーロンダリング罪を犯したことが示されなかったため、同社は無罪とされた。3 この要件は、単に仮定的な犯罪について企業が責任を負うことから企業を保護するものである。他方でこの要件は、企業の訴追を個人の行為の立証に依存させるものでもあり、Credit Suisseのブルガリア事件が示すように、予期せぬ結果をもたらしうる。

500万スイスフランという罰金は、国際的な基準からすれば控えめである。それにもかかわらず、スイスの法執行ははるかに高額に及んでいる。罰金が、犯罪収益の没収、またはそれがもはや存在しない場合にはSCC第71条に基づく国の補償請求と組み合わされるからである。過去15年間の企業による外国公務員贈賄事件において、補償請求額は通常、罰金の10倍以上に上っている。

事例

外国公務員贈賄事件における第102条第2項の最初の重要な適用は、2011年11月に行われた。連邦検察庁（OAG）は、略式命令により、Alstom Network Schweiz AG（旧Alstom Prom AG）を外国公務員に対する贈賄を防止しなかったとして有罪とした。同社は250万スイスフランの罰金と3,640万スイスフランの補償請求の支払いを命じられた。捜査は約2年間に及んだ。4 Alstom事件は、OAGがその後10年以上にわたって踏襲することになるパターンを確立した。すなわち、略式命令による企業の有罪判決、法定上限に近いかそれを下回る罰金、そして汚職による事業の利益を吸い上げる補償請求である。

このパターンは、ジュネーブ、ツークおよびルガーノに集中し、チューリッヒにも相当の拠点を有するコモディティ部門において繰り返された。2019年10月、OAGは、ジュネーブに主たる本拠を置くコモディティ取引業者Gunvorを、コンゴ共和国およびコートジボワールの石油市場へのアクセスを得るために同社の従業員および代理人が両国の公務員に贈賄することを防止するのに必要かつ合理的なすべての組織上の予防措置を講じなかったとして有罪とした。Gunvorは400万スイスフランの罰金と総額約9,400万スイスフランの支払いを命じられた。5 2024年8月には、ツーク近郊のバールに本社を置くGlencore International AGが、二つの鉱山会社の少数持分の取得に関連して2011年に取引先がコンゴの公務員に贈賄することを防止しなかったとして、略式命令を受けた。OAGは200万スイスフランの罰金と1億5,000万米ドルの補償請求を科した。Glencoreは、認定事実を受け入れないものの、事案の解決のために命令を争わないことを決定したと表明した。6

Trafiguraは異なる道を選び、公判に臨んだ。2024年12月、スイスのコモディティ企業として初めて、贈賄に関する企業責任の罪で連邦刑事裁判所において公判が開かれた。2025年1月31日、刑事部は、2009年から2011年にかけてアンゴラの公務員に対する贈賄を防止しなかったとしてTrafiguraを有罪とした。この贈賄では、石油取引を確保するため、Trafiguraの幹部従業員と仲介者によって約500万スイスフランが支払われていた。裁判所は、仲介者に対する適切な汚職防止上の監督が欠如していたと認定した。7 Trafiguraは300万スイスフランの罰金と約1億4,500万米ドルの補償請求の支払いを命じられ、元最高執行責任者は32か月の自由刑（うち12か月は実刑）を言い渡された。8 この判決は、OAGのみならずスイスの裁判所が、公開の公判において、多国籍取引企業に期待される組織上の基準を示した最初の判決であった。

銀行は、マネーロンダリング事件において第102条に直面してきた。2021年12月、連邦刑事裁判所は、マレーシアの1MDB事件に関連してマネーロンダリングを防止しなかったとしてFalcon Private Bankを有罪とし、350万スイスフランの罰金と約700万スイスフランの補償請求を科した。控訴部は2023年に同行を無罪とした。9 2025年8月、OAGは、Petrobrasをめぐるブラジルのラヴァ・ジャット事件に関連して、略式命令によりBank J. Safra Sarasin AGを有罪とした。2011年11月から2014年7月にかけて、同行とその元資産運用担当者の一人は、約7,100万米ドルのマネーロンダリングに関与していた。そのうち4,250万米ドルは実際に送金され、2,850万米ドルは拒否された。同行は、SCC第305条bisと併せて第102条第2項に基づき350万スイスフランの罰金を科され、すでに和解によりPetrobrasに1,600万スイスフランを支払っていた。元資産運用担当者は6か月の執行猶予付き刑を言い渡された。10

本稿執筆時点で最新の判決は、ジュネーブのプライベートバンクLombard Odierに関するものである。スイス史上最大級の刑事事件の一つであるKarimova事件は、ウズベキスタン前大統領の娘であるGulnara Karimovaが、ウズベキスタン市場へのアクセスを求める通信会社から賄賂を強要したとされる、「オフィス」として知られるネットワークに関するものである。捜査は2012年に開始されていた。公判は2026年4月27日にベリンツォーナで始まったが、それに先立ち裁判所は、スイス史上初めて国外で審理を行い、タシケントでKarimovaを尋問した。11 2026年7月27日、刑事部は、マネーロンダリングに対する組織上の予防措置が不十分であったとしてLombard Odierに300万スイスフランの罰金を科し、元アカウント・マネージャーに加重マネーロンダリングの罪で24か月の執行猶予付き自由刑を言い渡した。Karimova本人に対する手続は、拘禁されているウズベキスタンから同人が釈放または引き渡される前に公訴時効が完成するため、打ち切られた。4億スイスフランを超える財産の没収が命じられた。Lombard Odierは控訴を表明した。12

Credit Suisseとブルガリア事件

第102条第2項の難しさを最も明確に示す事件は、2004年から2008年にかけてブルガリアのコカイン密売組織の収益のマネーロンダリングを防止しなかったとしてCredit Suisseが訴追された事件である。2022年6月27日、連邦刑事裁判所刑事部は、同行、元従業員1名、ブルガリア国籍者1名および元資産運用担当者1名を有罪とした。Credit Suisseは、犯罪組織との顧客関係およびマネーロンダリング防止規則の執行における不備を理由に200万スイスフランの罰金を科された。裁判所はまた、1,200万スイスフランを超える財産の没収と1,900万スイスフランを超える補償請求を命じた。13

2023年にUBSがCredit Suisseを吸収した後、控訴審は、スイス法がこれまで答えたことのない二つの問題の試金石となった。第一に、企業の刑事責任が合併後に法的承継人に移転するかどうかである。第二に、その行為が前提犯罪を構成する個人がもはや裁判を受けることができない場合に、企業を第102条第2項に基づき有罪とすることができるかどうかである。2024年11月26日、控訴部はUBSを無罪とした。その後、連邦最高裁判所は、2025年1月に、その間に死亡した元従業員に対する手続の分離を取り消し、2025年7月には控訴審判決を取り消して事件を差し戻した。2026年3月3日、控訴部は再びUBSを無罪とし、同行による第102条第2項違反の疑いは、訴因の基礎となる行為を行った死亡した従業員の無罪推定を侵害することなしには審理できないと判示した。14

その結果は逆説的である。第102条第2項は、自然人の責任とは無関係に企業に責任を負わせることを目的として設計されたにもかかわらず、ブルガリア事件は、その行為の立証が必要とされる自然人がもはや裁判を受けることができないために終結したのである。チューリッヒの銀行にとって、この教訓は両刃の剣である。一方で、この事件は、裁判所が企業内における前提犯罪の厳格な立証を求めることを示している。他方で、捜査、公判および上訴は20年近くに及び、双方に相当の資源を費やさせたのであり、それ自体が一種の制裁となっている。

批判と統計

スイスにおける企業刑事責任は、その制度設計と執行の両面で批判されてきた。2018年3月15日に採択されたスイスに関するフェーズ4報告書において、経済協力開発機構（OECD）贈賄作業部会は、2011年12月のフェーズ3審査以降、5件の事件で6名の自然人と5つの法人が外国公務員贈賄で有罪となったことを確認した。同作業部会は制裁の水準について重大な懸念を表明し、科された制裁は条約が求めるような効果的、比例的かつ抑止的なものではないと述べた。また、贈賄の疑いを通報する民間部門の従業員を保護する法律を制定するようスイスに強く求めた。15

Transparency International Switzerlandは、2021年3月に公表した調査において同様の結論に達した。同調査は、2011年から2019年までの間に第1項に基づく有罪判決を4件、第2項に基づく有罪判決を8件数えたが、そのすべてが略式命令によるものであり、公開の公判を経たものは一件もなかった。罰金は1スイスフランから450万スイスフランまで、補償請求は7万スイスフランから2億スイスフラン超までの幅があった。同団体は、罰金の上限の引上げ、訴追延期合意の導入、第2項の対象犯罪の拡大および内部通報者の保護の強化を勧告した。16 有罪となった企業は犯罪記録登録簿に登録されないため、企業の有罪判決に関する公式統計は存在しない。警察の犯罪統計は被疑企業のみを記録しており、その数は2023年に179社、2024年に300社であり、最も多い犯罪はマネーロンダリングであった。17

2021年以降、状況は一つの点で変化した。Trafigura、Credit Suisse、FalconおよびLombard Odierの各事件は公開の公判を経て判断されたため、連邦刑事裁判所は、第102条第2項の「合理的な組織上の措置」が何を求めるかについての判例の蓄積を始めている。その他の事件もこれに加わっており、その中には、汚職防止コンプライアンスの不備を理由とするローザンヌのセキュリティインク企業SICPAに対する100万スイスフランの罰金が含まれる。18 裁判所は、汚職防止方針の存在とその実施、仲介者の審査と監視、危険信号のエスカレーション、コンプライアンス機能の独立性、警告への対応を検討してきた。チューリッヒで事業を行う企業にとって、第102条コンプライアンス・プログラムはコーポレート・ガバナンスの不可欠な一部となっている。

注

  1. Martin Hilti, Strafbarkeit des Unternehmens, Transparency International Switzerland, 2021年3月、https://transparency.ch/wp-content/uploads/2021/02/Strafbarkeit_des_Unternehmens.pdf：企業刑事責任は2003年10月1日にSCC第100条quaterとして施行され、2007年1月1日付で第102条に条番号が変更された。同調査は、その導入をOECD、欧州評議会および国連の汚職防止条約における企業責任の基準と関連づけている。 ↩
  2. SCC第102条第1項・第2項、https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/3/31/311.0-102-133.html。第3項は、裁判所が罰金を、特に犯罪の重大性、組織上の不備の重大性、生じた損失または損害、および企業の経済的支払能力に応じて量定すると定める。第4項は、企業に私法上の法人、地域団体を除く公法上の法人、会社および個人企業が含まれると定義する。 ↩
  3. Global Investigations Review, “Switzerland: strategy and defence in corporate criminal liability”, Europe, Middle East and Africa Investigations Review 2026、2026年3月11日時点、https://globalinvestigationsreview.com/review/the-european-middle-eastern-and-african-investigations-review/2026/article/switzerland-strategy-and-defence-in-corporate-criminal-liability。同記事は、Swiss Post判決をSCC第102条第2項に関する連邦最高裁判所の唯一の判決としている。 ↩
  4. スイス連邦参事会／OAG、プレスリリース„Strafverfahren gegen Alstom-Gesellschaften abgeschlossen“、2011年11月22日、https://www.admin.ch/de/nsb?id=42300。有罪判決は、SCC第322条septiesと併せてSCC第102条第2項に基づくものであった。 ↩
  5. OAG、Gunvorの有罪判決に関するプレスリリース、2019年10月17日、https://www.admin.ch/de/nsb?id=76725。 ↩
  6. swissinfo.ch, „Bundesanwaltschaft verurteilt Glencore zu Millionenstrafe“、2024年8月5日、https://www.swissinfo.ch/ger/bundesanwaltschaft-verurteilt-glencore-zu-millionenstrafe/86110001。 ↩
  7. SRF, „Trafigura vor Gericht: Erstmals Schweizer Rohstoffkonzern wegen Korruption verurteilt“、2025年1月31日、https://www.srf.ch/news/schweiz/trafigura-vor-gericht-erstmals-schweizer-rohstoffkonzern-wegen-korruption-verurteilt。アンゴラの石油会社の元トップは36か月（うち14か月は実刑）の自由刑を言い渡された。 ↩
  8. JURIST, “Switzerland court convicts Trafigura and former executive for bribing Angola official”、2025年1月31日、https://www.jurist.org/news/2025/01/switzerland-court-convicts-oil-executive-and-company-for-bribery-of-foreign-official/。同記事は、控訴は連邦刑事裁判所控訴部で審理されることになると指摘している。 ↩
  9. finews.ch, „Gericht spricht Ex-Falcon-CEO frei – und verurteilt Bank“、2021年12月15日、https://www.finews.ch/news/banken/49236-gericht-spricht-ex-falcon-ceo-frei-und-verurteilt-bank（1MDB事件に関連する有罪判決、350万スイスフランの罰金および700万スイスフランの補償請求について）；cash.ch, „Freisprüche im Fall der früheren Falcon Private Bank“、2023年7月3日、https://www.cash.ch/news/freispruche-im-fall-der-fruheren-falcon-private-bank-616596（控訴部による同行および元CEOの無罪判決について）。前掲のGlobal Investigations Reviewの記事は、FalconをSCC第102条第2項に基づき有罪とされた最初の銀行としている。 ↩
  10. OAG、プレスリリース„Bank J. Safra Sarasin AG und eine ihrer ehemaligen Vermögensverwalterinnen mit Strafbefehl verurteilt“、2025年8月22日、https://www.bundesanwaltschaft.ch/de/newnsb/2y8oBsJ36EJLYA723v50c。同リリースは、被疑者の電子メールデータへのアクセスにより捜査が約5年半遅延したと指摘している。 ↩
  11. finews.com, “Money Laundering and More: Karimova Case Begins at the Federal Criminal Court”、2026年4月、https://www.finews.com/news/english-news/71965-gulnara-karimova-usbekistan-bundesstrafgericht-bellinzona-justiz-strafverfahren-lombard-odier-geldwaescherei-swissbanking-finanzplatz-schweiz-2。 ↩
  12. swissinfo.ch, „Fall Karimowa: Busse von 3 Millionen Franken für Genfer Privatbank“、2026年7月27日、https://www.swissinfo.ch/ger/fall-karimowa:-busse-von-3-millionen-franken-f%C3%BCr-genfer-privatbank/91804715。同行は、堅固な内部統制を維持しており、自らマネーロンダリング届出事務所（MROS）に届出を行っていたと表明した。 ↩
  13. finews.com, “UBS Fights to Break Free from Credit Suisse’s Money Laundering Past”、2024年10月1日、https://www.finews.com/news/english-news/64596-ubs-money-laundering-credit-suisse-process-bulgarian-mafia-financeplace-switzerland。同記事はまた、Credit Suisseの刑事責任を買収者に移転する法的根拠はないとするUBSの主張が認められなかったことを報じている。犯罪の期間である2004年から2008年については、AML Intelligence, “Latest: Swiss prosecutor appeals UBS acquittal in Credit Suisse money laundering case”、2025年5月、https://www.amlintelligence.com/2025/05/latest-swiss-prosecutor-appeals-ubs-acquittal-in-credit-suisse-money-laundering-case/に記載がある。 ↩
  14. 連邦刑事裁判所、2026年3月3日の判決CA.2025.17に関する2026年3月4日のプレスリリース、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-03-04/1543.html。同リリースは、それ以前の判断として、2022年6月27日の判決SK、2024年11月26日の判決CA.2023.20、ならびに2025年1月6日の連邦最高裁判所判決7B_489/2024および2025年7月7日の同判決6B_227/2025を挙げている。 ↩
  15. OECD Working Group on Bribery, Implementing the OECD Anti-Bribery Convention, Phase 4 Report: Switzerland、経済省経済事務局（SECO）公表、https://www.seco.admin.ch/dam/de/sd-web/cTfMoa48MqlZ/Switzerland-Phase-4-Report-ENG.pdf。同報告書はまた、国有企業の従業員との関係で外国公務員の概念について裁判所の解釈が相反していることを批判した。 ↩
  16. Transparency International Switzerland, Strafbarkeit des Unternehmens: Lückenhafte Regelung, mangelhafter Vollzug、2021年3月、https://transparency.ch/wp-content/uploads/2021/02/Strafbarkeit_des_Unternehmens.pdf。 ↩
  17. Global Investigations Review, “Switzerland: strategy and defence in corporate criminal liability”（前掲）。同記事は、Odebrechtに対する450万スイスフランの罰金を略式命令により科された最高額としている。 ↩
  18. Frank and Markwalder, „Länderbericht Schweiz“（前掲）。同文献は、報告期間における注目すべき事件の一つとしてSICPAの有罪判決を挙げている。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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