キアッソ事件（1977年）とスイスのマネーロンダリング防止法の誕生――概観と要約
1977年4月14日、チューリッヒに本店を置くスイスの三大銀行の一つ、Schweizerische Kreditanstaltは短い報道発表を行い、それが戦後スイスで最も重大な結果をもたらした銀行スキャンダルの発端となった。ティチーノ州（カントン）の南端にある国境の町キアッソの同行支店は、長年にわたり、イタリア人顧客の貯蓄をリヒテンシュタインの会社Texonに流し込んでいた。支店の幹部は、パラデプラッツ（Paradeplatz）の本店の帳簿の外で、Texonを自らの銀行として運営していたのである。数週間のうちに、損害は数十億フランの単位で測られるようになった。業務執行役員会の議長は辞任し、支店の幹部は身柄を拘束され、スイス国立銀行（SNB）は市場を安心させるためにスタンドバイ信用を手配した。この事件は、スイスの大銀行の評判はそれ自体で維持される資産であるという戦後の前提に終止符を打った。
本書にとってキアッソ事件が重要であるのは、その法的な余波のゆえである。事件の公表から3か月足らずのうちに、スイス国立銀行とスイス銀行協会は、銀行が資金を受け入れる際に適用すべきデューデリジェンスに関する協定に署名した。同協定は、銀行に対し、顧客と、銀行に託された資産の実質的支配者を確認することを義務づけた。また、同協定は銀行が資本逃避と脱税を積極的に幇助することを禁じ、違反を処罰するための民間の仲裁機関を創設した。この協定は何度も改訂され、2020年版として今日もなお効力を有しており、後に世界が「顧客確認（know-your-customer）」と呼ぶことになるもののスイスにおける最初の規則であった。そこから、1988年のKopp事件と1990年の新たな犯罪類型を経て、1997年のマネーロンダリング防止法、そして今日チューリッヒの銀行の日常業務を支配する諸機関、すなわちコンプライアンス部門、自主規制機関、スイス・マネーロンダリング報告局へと、一本の直線が延びている。
本章は、この線を1977年から21世紀初頭までたどる。本章はまずキアッソ事件そのもの、その仕組み、そしてKreditanstaltと国立銀行にとってのその帰結から始める。続いて、1977年のデューデリジェンス協定とその特異な法的性質、立法者に行動を迫った1980年代の政治的・刑事的スキャンダル、1990年と1994年の刑事規定、そして1997年のマネーロンダリング防止法を検討する。さらに一節を、Marcosから、Abacha、Montesinos、Duvalierに至る独裁者資金の大事件に充てる。これらの事件においてはチューリッヒの検察官とチューリッヒの銀行が主導的な役割を果たし、それを通じてスイスは、それに匹敵する金融センターがほとんどない資産返還の実務を築いた。本章は、金融活動作業部会（FATF）におけるスイスの位置と、この時期がチューリッヒに残した遺産をもって締めくくる。2009年以降の改正と最新の改革を含む現行のマネーロンダリング法は、本書の第I部で扱う。外国顧客に対する銀行守秘義務の終焉は第G部の主題である。
結論
キアッソ事件は、Kreditanstaltの陰で自らの銀行を築いた一人の支店長の物語として始まった。それは、スイスのマネーロンダリング防止法の創設的な出来事として終わった。このスキャンダルは、同行に10億フランを優に超える損失をもたらし、業務執行役員会の議長からその地位を奪った。それは国立銀行に30億フランのスタンドバイ信用を手配させ、評判は当然のものとはみなせないことを銀行業界に教えた。その最も永続的な帰結は、1977年7月1日のデューデリジェンス協定であった。この協定によって、スイスは、顧客確認と実質的支配者の申告を、それらが国際基準となる何年も前に導入した。連邦最高裁判所は1983年に、この手段が私法上の契約であることを確認し、それによって自主規制に、後の立法が依拠することのできる法的形式が与えられた。
次の段階は、犯罪と政治によって推進された。レバノン・コネクションは、麻薬資金が両替商や商社を通じてスイスの銀行に流入していることを明らかにした。Kopp事件は、この問題が連邦政府にまで及んでいることを示した。議会は、1990年8月1日に施行されたスイス刑法（SCC）第305条bisおよび第305条ter、ならびに犯罪組織への参加罪と通報権を加えた1994年の第二次立法パッケージによってこれに応えた。1997年10月10日のマネーロンダリング防止法は、デューデリジェンスと通報義務を金融セクター全体に拡大した。同法は、自主規制機関、監督庁、マネーロンダリング報告局を創設した。スイスは1989年のFATFの設立当初からこれに参加しており、その立法は国際基準に密接に従いつつも、自主規制という独特の要素を維持した。
これらの規則と並行して、スイスは退陣した支配者の資産を返還する実務を築いた。1986年のMarcos口座の凍結、連邦最高裁判所の判決BGE 123 II 595、そして1998年のフィリピンへの6億8,300万フランの返還が、その範型を定めた。Abacha事件は、チューリッヒとジュネーブの銀行の欠陥を露呈させたが、同時に当時最大の資産返還をもたらした。Montesinos事件は、最初の疑わしい取引の届出から資金の移転に至るまで、通報制度とチューリッヒの検察官が協働する様子を示した。Duvalier事件は、司法共助が機能しない場合の没収について、議会に法律上の根拠を創設することを迫った。チューリッヒは、その銀行、検察官、裁判所を通じて、これらの発展の大半の中心に立っていた。今日この都市で非常に多くの人々を雇用しているコンプライアンス産業は、ティチーノの国境の支店で始まったスキャンダルの長期的な帰結である。
五つの文で
1. Schweizerische Kreditanstaltの支店が約22億フランのイタリアの逃避資本をリヒテンシュタインの会社Texonを通じて流し、10億フランを優に超える損失を生じさせた1977年のキアッソ事件は、戦後期におけるスイスで最も深刻な銀行スキャンダルであった。
2. その永続的な法的帰結は、スイス国立銀行とスイス銀行協会との間の1977年7月1日のデューデリジェンス協定であり、同協定は顧客確認、実質的支配者の申告、民間の制裁を導入し、今日では銀行の注意義務に関する協定（VSB 20）として存続している。
3. レバノン・コネクションと1988年から1989年のKopp事件は、1990年8月1日に施行され1994年に補完された刑法第305条bisおよび第305条terにおけるマネーロンダリング罪と注意義務懈怠罪の採択を加速させた。
4. 1998年4月1日に施行された1997年10月10日のマネーロンダリング防止法は、自主規制機関、連邦の監督庁、マネーロンダリング報告局を通じて、デューデリジェンスと通報義務を金融セクター全体に拡大した。
5. チューリッヒの検察官、裁判所、銀行が中心的な役割を果たしたMarcos、Abacha、MontesinosおよびDuvalierの各事件は、スイスを資産返還の主導的な実践者とし、コンプライアンスをチューリッヒ金融センターを特徴づける職業の一つとした。
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