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資産回復：外国の重要な公的地位を有する者の資産

憲法上の緊急権限から法律へ

失脚した支配者の資産に関するスイスの政策については、1986年のマルコスの口座凍結からアバチャ資金の返還に至るまで、第F部で歴史的に述べている。数十年にわたり、通常の共助の枠外でこのような資産を凍結するための法的根拠は、連邦憲法そのものであった。第184条第3項は、国益の保護が必要とする場合に命令および決定を発する権限を連邦参事会に与えており、第185条は、国内外の安全の保護のために同等の権限を連邦参事会に与えている。1 この種の緊急命令は、旧憲法の下でマルコスとモブツの資産について用いられた。2011年、連邦参事会は、チュニジアのベン・アリ政権とエジプトのムバラク政権に関連する資産について、また2014年にはウクライナのヴィクトル・ヤヌコーヴィチの側近の資産について、同じ権限に依拠した。2

デュヴァリエ事件は、このアプローチの限界を露呈させた。ハイチの司法制度が手続を遂行できなかったためにハイチとの共助が失敗に終わると、連邦最高裁判所は2010年、犯罪が時効にかかっているため、デュヴァリエの資産は通常の規則によっては没収できないと判示した。議会は、破綻国家の事案において没収を認める2010年の不法資産返還法、いわゆるLex Duvalierをもってこれに対応した。3 同法は包括的な法律、すなわち外国の政治的に重要な地位にある者が保有する不法資産の凍結および返還に関する2015年12月18日の連邦法に置き換えられた。同法はドイツ語ではSRVG、英語ではForeign Illicit Assets Act（FIAA）として知られる（以下、外国不法資産法（FIAA）という）。同法は2016年7月1日に施行された。4

外国不法資産法

同法は、「外国の政治的に重要な地位にある者またはその近親者・関係者が保有する資産であって、汚職行為、背任その他の重罪によって取得されたと推定すべき理由があるものの凍結、没収および返還」を規律している。同法は二種類の凍結を定めている。第一は、第3条に基づく、共助を視野に入れた予防的凍結である。連邦参事会は、出身国の政府が権力を失い、または政権交代が不可避と認められる場合、当該国における汚職の水準が周知のとおり高い場合、資産が汚職その他の犯罪によって取得された可能性が高いと認められる場合、そしてスイスの利益の保護が凍結を必要とする場合に、これを命じることができる。この凍結は4年に限られる。連邦参事会は、最長10年まで、1年ずつこれを延長することができる。

第二の種類の凍結は、第4条に基づき、没収の基礎となるものである。これは共助が失敗した場合、典型的には出身国がその司法制度の全面的または部分的な崩壊のために共助手続の要件を満たすことができない場合に適用される。その場合、連邦財務省は連邦行政裁判所に没収訴訟を提起することができる。同裁判所は、資産が政治的に重要な地位にある者またはその近親者・関係者の処分下にあり、不法な由来を有し、かつ第4条に基づき凍結されたものである場合に、没収を命じる。没収は時効に服さない。第15条によれば、公職の遂行に関連して本人の財産が法外に増加し、かつその期間中当該国における汚職の水準が周知のとおり高かった場合には、不法な由来が推定される。資産が適法に取得されたことが「圧倒的な蓋然性をもって」示された場合には、この推定は覆される。5

同法は金融セクターにも義務を課している。凍結の対象となる者の資産を保有または管理する者および機関は、直ちにそれを報告しなければならない。連邦は、たとえば法的助言の提供、国際会議の開催または専門家の派遣によって、返還を得ようとする出身国の取組みを支援することができる。第17条および第18条は、返還の原則を定めている。返還された資産は、出身国の住民の生活条件の改善または同国における法の支配の強化に資するものでなければならず、連邦参事会はその目的のために受領国と協定を締結する。連邦外務省は、国際法局の資産回復課を通じてこの制度を運営し、関係国の司法当局を支援している。6

実務における凍結

同法およびその前身に基づく凍結の一覧は、2011年以降の政治的激変の小史である。チュニジアに関する凍結は、10年の上限に達した2021年1月18日に失効した。エジプトに関する凍結は、スイスにおける刑事手続が打ち切られた後、2017年12月20日に解除された。ウクライナに関する凍結は2023年2月27日に失効し、その際、連邦参事会は1億3,000万スイスフランを超える資産に関する没収手続に移行した。2025年と2026年には、二つの新たな凍結が加わった。バッシャール・アル＝アサドとその側近の資産は2025年3月7日以降、ニコラス・マドゥロとその関係者の資産は2026年1月5日以降、凍結されている。7

ベネズエラに関する凍結は、この手段がどのように機能するかを示している。マドゥロが権力の座から排除されたことを受けて、連邦参事会は2026年1月5日、同人およびその関係者（現ベネズエラ政府の構成員を除く）がスイスに保有するあらゆる資産を、即時の効力をもって4年間凍結することを命じた。連邦参事会は、決定的な要因は、失脚が生じたこと、そしてベネズエラが法的手続を開始することが可能になったことにあると説明した。連邦参事会は、ベネズエラに対する制裁が2018年以降禁輸法に基づき実施されている一方で、新たな措置はこれまで制裁を受けていなかった者に及ぶものであると指摘した。プレスリリースは、凍結された金額についての数字を示さなかった。8 二つの制度の区別は、チューリッヒの銀行にとって重要である。前章で扱った禁輸法に基づく制裁は外交政策上の目的に資するものであり、その目的が達成されれば解除される。外国不法資産法に基づく凍結は将来の返還に資するものであり、没収で終わることがありうる。

ウクライナに関する没収手続は、同法の最初の本格的な試金石である。2023年2月15日、連邦参事会は連邦財務省に対し、元大統領の側近に由来する1億3,000万スイスフラン超について、連邦行政裁判所に没収訴訟を提起するよう指示した。9 これらの訴訟は、外国の判決がない場合の没収という法律上のモデルが、争いのある事案において機能しうるかどうかを試すものである。

返還の実務と数字

スイスは、自らを不法資産の返還における主導的な国と称している。連邦外務省は、スイスが20億米ドル超を外国に返還したと述べている。同省は、返還の三原則として、透明性と説明責任、出身国の住民の利益、そして返還された資金が腐敗した経路に還流することを防ぐための監視メカニズムを挙げている。10 同省の以前の非公式文書（ノン・ペーパー）は、主要な事案を列挙している。マルコスの資産6億8,400万米ドルは、連邦最高裁判所の判決を経て1990年代後半にフィリピンに返還され、その一部は人権侵害の被害者への補償に充てられた。2002年、ペルーはモンテシノス事件で9,200万米ドルを受領し、それは汚職収益のための国家基金を通じて配分された。ナイジェリアは2005年にアバチャの資産約7億米ドルを受領し、その後、世界銀行の監視の下でさらに3億2,100万米ドルを受領した。カザフスタンは2007年に児童・青少年のための独立したBOTA財団を通じて1億1,500万米ドルを、2012年には世界銀行の受託責任の下でさらに4,800万米ドルを受領した。アンゴラは、人道、教育および農業のプロジェクトのために、2005年に2,400万米ドル、2012年に4,300万米ドルを受領した。11

チューリッヒは、モンテシノス事件において直接の役割を果たした。2000年10月、スイスの銀行がペルー情報機関の元長官ブラディミロ・モンテシノスに関連する口座を資金洗浄報告室（MROS）に報告した後、チューリッヒ州第IV予審判事局が刑事手続を開始した。捜査により、モンテシノスが30件を超える取引において、武器の納入について購入価格の18パーセントに相当する手数料を受け取っていたことが明らかになった。2002年6月12日、チューリッヒの予審判事は資産の移転を命じ、2002年8月20日に最初の7,750万米ドルの移転が行われた。世界銀行と国連薬物犯罪事務所（UNODC）の盗難資産回収イニシアティブ（StAR）は、ルクセンブルクとの三者協定に基づく2020年の1,630万米ドルのさらなる返還と、有罪判決に基づかない没収の事案においてさらに850万米ドルの返還を認めた2023年5月の連邦最高裁判所の判決を記録している。12

アバチャ資金の第二次返還は、監視付き返還のモデルとなった。スイス、ナイジェリアおよび世界銀行の間の協定は、ワシントンで署名された。ジュネーブの検察官が没収した3億2,100万米ドルは、貧困世帯に現金給付を行う国家社会セーフティネット・プロジェクトの資金に充てられた。この種の事案で初めて、市民社会組織が協定の起草に参加した。それでも批判者は、2005年に返還された7億米ドルの相当部分が消失したことを指摘しており、このことが第二次返還における監視の強化を説明している。13

ウズベキスタンの事案は、このモデルを新たな状況に適用した。スイス連邦検察庁（OAG）が2012年にウズベキスタン元大統領の娘グルナラ・カリモワらに対して開始した刑事手続において、多額の資金が没収された。2022年8月、連邦参事会とウズベキスタン政府は、その資産を国連信託基金を通じてウズベキスタンの住民の利益のために使用する協定に署名した。14 第一回の返還額は約1億3,100万米ドルであった。2025年2月6日にタシケントで署名された第二の協定は、国連ウズベキスタン・ビジョン2030マルチパートナー信託基金を通じて約1億8,200万米ドルを返還し、とりわけ公衆衛生と教育における社会的に重要なプロジェクトに使用することを定めている。したがって、総額は約3億1,300万米ドルとなる。15

公式の数字と独立した数字とは食い違っている。博士論文研究に基づくMaria Gabriela Sarmientoの研究は、スイスによる返還額を31億米ドル超と数えており、その内訳にはナイジェリアへの10億米ドル超、フィリピンへの6億8,400万米ドル、ブラジルへの5億6,700万米ドル、ウズベキスタンへの3億1,300万米ドルが含まれる。同氏は、凍結、没収および返還された資産に関する単一の公式登録簿が存在しないことを指摘している。16 連邦会計検査院は既に2022年、返還事案に関する情報が「きわめて断片的かつ不完全」であること、当局が返還資金の使途について全体像を欠いていること、そして没収の決定に15年以上を要した場合があることを批判していた。同院は、凍結および没収された資金の使途について透明性を高めるよう勧告した。17

注

  1. 1999年4月18日のスイス連邦憲法、SR 101、第184条第3項および第185条第3項。第184条第3項第2文によれば、命令には期限を付さなければならない（「Verordnungen sind zu befristen」）。https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/1/10/101-184-218.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/1/10/101-185-219.html。 ↩
  2. 「Freezing, Forfeiture and Restitution of Illicit Assets of Politically Exposed Persons Abroad: New Regime Applicable as of July 1st, 2016」、Lexologyブリーフィング、https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=0961c38c-b139-4c25-ad88-333db2188d50。同ブリーフィングは、新法が「アラブの春」およびウクライナ危機の際に用いられた憲法上の緊急措置に取って代わったことを説明している。 ↩
  3. 政治的に重要な地位にある者が不法に取得した資産の返還に関する2010年10月1日の連邦法（RIAA）、AS 2011 275。同法は、2016年7月1日に施行された2015年12月18日の外国不法資産法（FIAA）第31条により廃止された。https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/1/19/196.1-31-34.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-fr/1/19/196.1-33-36.html。デュヴァリエ事件については第F部を参照。 ↩
  4. 2015年12月18日の外国不法資産法（FIAA）、SR 196.1。国連腐敗防止条約（UNCAC）資産回復作業部会に配布された非公式英訳、https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/workinggroup2/2016-August-25-26/V1605154e.pdf。 ↩
  5. FIAA第1条、第3条、第4条、第6条、第14条および第15条、非公式英訳、https://www.unodc.org/documents/treaties/UNCAC/WorkingGroups/workinggroup2/2016-August-25-26/V1605154e.pdf。第16条は、スイスの当局および善意で権利を取得した第三者の権利を保護している。 ↩
  6. 連邦外務省（FDFA）、「Freezing of assets」、https://www.eda.admin.ch/en/freezing-of-assets。 ↩
  7. FDFA、「Freezing of assets」、https://www.eda.admin.ch/en/freezing-of-assets。現行の凍結と失効した凍結を列挙している。2011年のリビアに関する凍結は、国連および欧州連合（EU）の制裁制度に吸収された。 ↩
  8. スイス連邦参事会、「Federal Council freezes any assets held in Switzerland by Nicolás Maduro」、2026年1月5日付プレスリリース、https://www.admin.ch/en/newnsb/4mdMVbqPTwY-5XoVHeNVP。 ↩
  9. スイス連邦参事会、「Over CHF 130 million from entourage of former Ukrainian President Yanukovych targeted in confiscation proceedings」、2023年2月15日付プレスリリース、https://www.admin.ch/gov/en/start/documentation/media-releases.msg-id-93078.html。同プレスリリースは、この手続が2022年に採用されたロシアに対する制裁とは無関係であることを強調している。 ↩
  10. FDFA、「Return of illicit assets of foreign politically exposed persons (PEPs)」、https://www.eda.admin.ch/en/restitution-of-illicitly-acquired-assets。 ↩
  11. FDFA、「Switzerland’s Experience in Repatriating Illicitly Acquired Assets (PEP)」、ノン・ペーパー、https://www.eda.admin.ch/dam/fr/sd-web/vLXkW-zmgeBG/09-cas-de-restitution_en.pdf。同文書は「Switzerland has returned about USD 2 billion to the countries of origin」と述べている。 ↩
  12. 盗難資産回収イニシアティブ（StAR）、Asset Recovery Watchデータベース、「Vladimiro Montesinos – Switzerland chapter」、https://star.worldbank.org/asset-recovery-watch-database/vladimiro-montesinos-switzerland-chapter。 ↩
  13. Julia Crawford、「Is the Abacha accord a model for returning ‘dictator funds’?」、JusticeInfo.net、2018年3月8日、https://www.justiceinfo.net/en/36633-is-the-abacha-accord-a-model-for-returning-dictator-funds.html。 ↩
  14. スイス連邦参事会、「Restitution of illicit assets: Switzerland and Uzbekistan sign agreement」、2022年8月16日付プレスリリース、https://admin.ch/gov/en/start/documentation/media-releases.msg-id-89949.html。 ↩
  15. 在ウズベキスタン・スイス大使館、「Information on the ‘Agreement regarding the sharing of forfeited assets’ between the Swiss Federal Council and the Government of the Republic of Uzbekistan」、2025年2月、https://www.eda.admin.ch/countries/uzbekistan/en/home/news/news.html/content/countries/uzbekistan/en/meta/news/2025/February/restitution。 ↩
  16. Maria Gabriela Sarmiento、「Switzerland: The Opaque World of Asset Recovery」（ゲストブログ）、UNCAC Coalition、2025年5月13日、https://uncaccoalition.org/switzerland-and-grand-corruption-the-opaque-world-of-asset-recovery。 ↩
  17. SWI swissinfo.ch、「Swiss asset restitution strategy comes in for criticism」、2022年1月27日、https://www.swissinfo.ch/eng/politics/swiss-asset-restitution-strategy-comes-in-for-criticism/47296700。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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