信託サービスの禁止

制裁は、ツーク経済の重要な部分を成す専門的サービスにも及んだ。2022年10月から、欧州連合（EU）は、ロシア国民および居住者のための信託の登録と、そうした信託に対する受託者、取締役その他これに類するサービスの提供を禁止した。スイスはこの禁止を採用した。¹ ツークその他の地域の受託者および受託業者（トロイハント）は、ロシアの顧客のための委任を終了するか、例外を申請しなければならなかった。この禁止は、第F部で述べた資産管理業界の一部に影響を及ぼした。その実施は、既存の信託の取扱いについて困難な問題を提起した。その資産は、当局の同意なしに単純に委託者または受益者に返還することができなかったからである。

ツークの信託実務家は、その多くが国際的な信託・相続実務家団体であるSTEPの会員であるが、2022年以降、顧客台帳を見直さなければならなかった。委託者および受益者の国籍および居住地、ならびにプロテクターおよびアドバイザーを通じたストラクチャーの支配を審査することに加え、リスト掲載を回避するために資産が親族または信頼できる者に移転されているリスクを考慮しなければならない。制裁は、信託業界におけるより高い透明性とより広範なデューデリジェンスへの流れを加速させており、この流れは実質的支配者登録簿によってさらに強化されるであろう。

注

1. Germany Trade & Invest, "Chronologische Übersicht über EU-Sanktionen gegenüber Russland", gtai.de：第8次パッケージは信託サービスに対する制限を導入した（規則833/2014第5m条）。連邦参事会, 2022年11月23日付プレスリリース, admin.ch（nsb id 91875）：スイスはEUの第8次制裁パッケージの措置を採用し、同日18時から施行した。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。