1983年の起訴
1983年、ニューヨークの連邦検察官は、Marc RichとPincus Greenを、脱税、通信詐欺、組織的犯罪（ラケッティアリング）および禁輸に違反するイランとの取引を含む65の訴因で起訴した。起訴状は、この事件を米国史上最大の脱税事件と表現した。1訴追を指揮したのは、ニューヨーク南部地区連邦検事のRudolph Giulianiであった。2差し迫った起訴を知ったRichは、米国を離れてスイスに渡り、二度と戻らなかった。彼は米国市民権を放棄した。3
1984年、Richの会社は35の脱税の訴因について有罪を認め、9,000万米ドルの制裁金を支払った。Rich自身は逃亡者のままツーク州（カントン）に住み、長年にわたり連邦捜査局（FBI）の最重要指名手配者リストに載っていた。4
スイス当局は彼の引渡しを拒否した。スイスの見解では、彼が問われた犯罪は、スイス法上引渡しが認められない租税犯罪であるか、スイスが承認していない米国の制裁の違反に関連する犯罪であった。5この拒否と、Richが衆人環視のなかでスイス法の保護の下にツークで送った生活は、同州を、外国の司法からの避難所としてスイスが利用されることの象徴とした。当時スイス法が設けていた、犯罪ではなく国際協力を正当化しない脱税（租税逋脱）と、犯罪であり国際協力を正当化する租税詐欺との区別が、この事件の核心にあった。ジュネーブ編は、同じ区別がスイスの銀行秘密の歴史をいかに形作ってきたか、そして2009年以降、国際的な圧力によりスイスが外国人顧客についてこれを放棄せざるを得なくなるまでの経緯を述べている。
注
- Wikipedia（英語版）, "Marc Rich"：1983年、連邦検察官はRichとGreenを、脱税、通信詐欺、組織的犯罪およびイラン産石油の違法取引を含む65の訴因で起訴した。起訴状はこれを「the biggest tax evasion case in U.S. history」と表現した。 ↩
- SRF, "Von der Marc Rich AG zu Glencore"：1983年、Richは検察官Rudolph Giulianiの下で、脱税およびイランとの取引に関する違反で起訴された。 ↩
- Wikipedia（英語版）, "Marc Rich"：差し迫った起訴を知ったRichはスイスに逃れ、約20年間そこに留まり、引渡しを免れ、二度と戻らなかった。SRF, "Von der Marc Rich AG zu Glencore"：Richはスイスに移住し、米国市民権を放棄した。 ↩
- 出典は印刷版に記載のとおり。 ↩
- swissinfo.ch, "Clinton pardons indicted trader who sought refuge in Switzerland", 2001年1月22日：RichとGreenは、米国への引渡しを拒否したスイスに留まることにより訴追を免れた。Christian Science Monitor, "The Marc Rich case: US tax collector vs. Swiss secrecy", 1983年8月22日, csmonitor.com：スイスは脱税を犯罪として認めず、租税詐欺のみを犯罪とし、詐欺が関係する場合にのみ外国に法律上の共助を与える。Cultures Contexts（University of Texas）, "Marc Rich and Switzerland: An Uneasy Relationship", 2013年6月30日：脱税と租税詐欺の区別が引渡しを妨げ、スイスの中立は貿易禁輸への不参加を意味した。国際刑事司法共助法（IRSG）第3条第3項に基づく租税犯罪についての共助の除外については、後述の司法共助に関する節の注を参照。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。