実務家のための注記：ツークのストラクチャーにおける東方との結びつきの遺産

ロシアまたは旧ソ連との結び付きの経歴を有するツークの会社を引き受ける助言者は、その経歴を慎重に精査すべきである。こうした会社の所有構造はしばしば何度も変更されており、旧所有者が2022年の前後に株式を親族、信託または財団に移転していることがある。ロシアの取引相手方との契約は、もはや履行されていなくとも、なお存続している場合がある。資産が凍結されているか、報告義務の対象となっている場合もある。

精査は、少なくとも次の点を対象とすべきである。第一に、2014年以降のあらゆる変更を含む、現在および過去の実質的支配者である。第二に、取引相手方の一覧と、過去数年間の物品および資金の流れである。第三に、スイス、欧州連合（EU）、英国および米国において、当該会社、その所有者またはその取引相手方に影響を及ぼす制裁措置の状況である。第四に、経済省経済事務局（SECO）に対する報告義務である。第五に、当該会社の取引銀行の姿勢である。取引銀行は既に取引関係を解消しているか、解消を準備している可能性がある。精査の結果により、助言者が委任を受任できるか否か、またいかなる条件で受任できるかが決まる。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。