実務家のための注記：ツークにおけるポートフォリオ・マネージャー又はファミリーオフィスの設立

ツークにおけるポートフォリオ・マネージャーまたはファミリーオフィスの設立について助言する実務家は、次の各問題を取り上げるべきである。その活動が金融機関法（FinIA）に基づく免許を必要とするかどうか。これは、会社が家族的または経済的なつながりのない顧客のために資産を運用するかどうかによって決まる。免許が必要な場合には、スイス金融市場監督機構（FINMA）および監督機関が要求する組織、資本、保険、経営および内部統制、ならびに申請提出前の監督機関への加入。金融サービス法（FinSA）に基づく行為規範。これには、顧客の分類、適合性、記録およびオンブズマンへの加入が含まれる。マネーロンダリング防止義務。これには、顧客および実質的支配者の確認、資産の出所の検証、ならびに健全性監督が適用されない場合の自主規制機関への加入が含まれる。会社の法人構造および税務構造。これには、会社の利益および所有者の所得に対する課税が含まれる。そして、シングル・ファミリーオフィスについては、オフィスのガバナンス、家族および家族の会社との関係、ならびにオフィスが家族のみにサービスを提供しており、それゆえ免許取得義務を免除されることの記録。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。