守秘義務と職業上の秘密
プライベートな資産をめぐる経済の専門家は、顧客に対する守秘義務を負っている。銀行については、銀行秘密の侵害は銀行法上の犯罪である。ポートフォリオ・マネージャーおよび受託者については、金融機関法（FinIA）が職業上の秘密について対応する刑事上の保護を導入した。1 弁護士は職業上の秘密に拘束され、それは刑法によって保護され、スイス法は民事手続および刑事手続においてこれを承認している。秘密は、顧客の情報を第三者への開示から保護する。しかし、当局に対しては保護しない。専門家は、法律が定める場合、すなわち刑事手続、司法共助、自動的情報交換、およびマネーロンダリング防止上の届出義務に基づく場合には、当局に情報を提供しなければならない。
職業上の秘密の保護された核心は、弁護士の依頼者に対する助言である。資産の管理や業としての会社設立など、弁護士のその他の活動は保護されない。この区別は判例の対象となってきたものであり、2025年に可決された助言者へのマネーロンダリング防止義務の拡張によって、一層重要となった。顧客に助言するとともに、顧客のために会社または信託を管理するツークの実務家は、自らの活動のうちどれが保護され、どれが届出義務に服するかを明確に把握しておかなければならない。
注
- Matthias Michlig, "Bankgeheimnisverletzung (Art. 47 BankG)", AJP/PJA 8/2014：銀行法（BankG）第47条は銀行秘密の侵害を犯罪とし、過失による場合も処罰する。Wenger & Vieli AG, "Finanzinstitutsgesetz – Auswirkungen auf unabhängige Vermögensverwalter und Trustees", ガイドライン, 2019年11月, wengervieli.ch：FinIA第69条は、現在ではポートフォリオ・マネージャーおよび受託者を含む金融機関について職業上の秘密を定め、その侵害は犯罪となる。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。