政治的要人と高リスク国：スイスの銀行における強化されたデューデリジェンス

新興市場の会社の多くには、公職に就いている、または就いていた株主、取締役もしくは所有者の親族がおり、あるいは国際基準上高リスクとされる国で事業を行っている。スイスの銀行はこのような顧客をなお受け入れることができるが、強化されたデューデリジェンスを適用しなければならず、会社はそれに備えておくべきである。

重要な公的地位を有する者（PEP）とは誰か

マネーロンダリング防止法（AMLA）は、国外において重要な公的職務に就いている、または就いていた外国の重要な公的地位を有する者、例えば国家元首や政府首脳、高位の政治家、高級官僚、裁判官、高級将校、国有企業の上級幹部を、国内の重要な公的地位を有する者および国際機関で指導的地位にある者から区別している（同法第2a条）。家族構成員および近しい関係にあることが知られている者も同様に扱われる。

強化されたデューデリジェンスの意味

外国の重要な公的地位を有する者との取引関係は、常に高リスクとみなされる（マネーロンダリング防止法第2a条第1項および第6条第3項）。銀行は資産と資金の出所をより深く確認しなければならず、取引関係は上級経営陣の承認を要し、その全期間にわたってより綿密に監視される。銀行のリスク評価に応じて、金融活動作業部会（FATF）が高リスク国または監視強化対象国として掲げる国に関連する取引関係にも同じことが当てはまる。

管理すべきリスク

公職または高リスク国との結び付きは、それ自体で口座開設を排除するものではない。銀行が必要とするのは、事業と公的職務との明確な分離、資産が事業によって得られたことの説得力ある証拠、そして取引に制裁対象者や汚職の収益が関与しないという確信である。こうした取引関係に対する銀行の姿勢は銀行によって大きく異なり、銀行の選択が重要となる。

会社の準備

会社は、銀行よりも先に、その所有者、取締役およびその家族の中にいる重要な公的地位を有する者を特定し、その役割を率直に説明すべきである。利益相反の取扱いを示すガバナンス文書、公開入札を通じて受注した契約、顧客と取引先の制裁スクリーニングは、銀行がリスクを評価する助けとなる。後に銀行が発見する政治的なつながりを秘匿していた場合、通常は取引関係の終了につながる。

実務上有益な点

• 政治的なつながりを当初から開示すること。その者の役割と事業からの分離について説明を付す。
• 資産の出所を特に慎重に文書化すること。銀行の審査はこの点に集中するからである。
• 当該地域を担当し、リスクを管理する体制を備えた銀行にアプローチすること。

Ressos Legalによる支援

筆者は、公職または高リスク地域とつながりのある会社と一族に対し、スイスの銀行に対してそのストラクチャーをどのように提示すべきかについて助言し、強化されたデューデリジェンスのための書類を準備している。初回の相談については筆者まで連絡されたい。

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。