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ヨットと邸宅：イタリアにおける凍結

イタリアの資産凍結は、リグーリアやサルデーニャの海岸にあるロシアの億万長者のヨットや邸宅を通じて国際的に知られるようになった。2022年3月初旬、イタリア当局は、リストに掲載された者に帰属する1億4,300万ユーロ相当の資産の凍結を発表した。1 2023年夏までに、新聞Domaniが欧州のジャーナリスト・コンソーシアムとともに行った調査は、イタリアにおける凍結資産を20億ユーロ強と数えた。これは欧州連合（EU）で凍結された総額の約10パーセントに当たる。イタリアのリストには、ヨットその他の船舶8隻、航空機5機、会社8社、38の邸宅を含む約100件の住宅用不動産、10万平方メートルを超える土地、数十台の高級車、そして数十万ユーロ程度の銀行預金残高が含まれていた。2 単独で最大の資産は、アンドレイ・メルニチェンコに帰属するとされる約5億3,000万ユーロと評価される帆走ヨットAと、同じ報道でエドゥアルド・フダイナトフに帰属するとされた約6億5,000万ユーロと評価されるモーターヨットScheherazadeであった。アリシェル・ウスマノフに帰属するとされるコスタ・ズメラルダの6つの邸宅は、1億3,300万ユーロと評価された。3

イタリアの数字は、スイスの数字とは異なる特徴を示している。イタリアが凍結したのは主として物的資産、すなわち住宅、船舶および航空機であり、その保管費用は国有財産庁が負担するか、または回収しなければならない。スイスが凍結したのは主として銀行が保有する金融資産であり、これに少数の不動産が加わる。この相違は、2022年以前に富裕なロシア人にとって両国が果たしていた役割を反映している。イタリアは居住と余暇の場であり、スイスは銀行取引と商取引の場であった。サルデーニャの邸宅が凍結された者の口座を保有していたティチーノ州の銀行は、スイスのリストに基づいてルガーノの口座を凍結しなければならず、司法共助を通じてイタリア当局から情報提供の要請を受ける可能性もあった。

犯罪化：指令（EU）2024/1226および立法令第211/2025号

2025年まで、イタリアは制裁違反の大半を行政違反として処罰しており、デュアルユース品目の輸出および貿易禁輸の一定の違反に対する刑罰は、2017年12月15日の立法令第221号第20条に定められていた。2025年の改革は同条第1項から第3項を廃止し、これらの犯罪を刑法典に移した。4 2024年4月24日の指令（EU）2024/1226は、加盟国に対し、EUの制限措置の違反を刑事犯罪として定義し、最低刑を調和させることを求めた。5 イタリアは、2026年1月9日の官報（Gazzetta Ufficiale）に掲載され、2026年1月24日から施行されている2025年12月30日の立法令第211号によってこれを国内法化した。同立法令は、刑法典に、EUの外交・安全保障政策に対する犯罪に関する新たな章を挿入し、それは第275条bisから第275条deciesまでを含む。6

新たな犯罪には相当の刑罰が科される。第275条bisに基づくEUの制限措置の違反または潜脱は、2年以上6年以下の拘禁刑および2万5,000ユーロ以上25万ユーロ以下の罰金に処される。情報提供義務の違反には6か月以上2年以下および1万5,000ユーロ以上5万ユーロ以下（第275条ter）、許可条件の違反には2年以上5年以下および2万5,000ユーロ以上15万ユーロ以下（第275条quater）が科される。軍用品またはデュアルユース品目に関する重過失による違反は、6か月以上3年以下および1万5,000ユーロ以上9万ユーロ以下に処される（第275条quinquies）。7 1万ユーロ未満の価額の場合、軍用品およびデュアルユース品目を除き、大半の違反は行政違反にとどまる。会社は、2001年6月8日の立法令第231号に基づき、年間売上高の1パーセントから5パーセント、または売上高を算定できない場合には300万ユーロから4,000万ユーロの罰金、ならびに最長6年の資格停止措置により責任を負う。国家反マフィア・反テロ検察局が捜査を調整する。8

ルガーノの会社にとって、イタリアの改革は直接的な意味を持つ。行為またはその結果の一部でもイタリアで生じた場合にはイタリア刑法が適用され、物品がイタリアの港から出発する場合、イタリアの銀行が支払いを処理する場合、またはイタリア人の従業員が意思決定に関与する場合がこれに当たる。9 改革以降、新たな犯罪は立法令第231/2001号に基づく法人の責任の前提犯罪ともなっている（第25条octies.2）。そのため、経営者または従業員が会社の利益のためにイタリアでそのような犯罪を行ったスイスの会社は、同立法令に基づく手続にもさらされる。実務上は行政当局によって訴追される禁輸法（EmbA）第9条に基づくスイスの上限5年と、財務警察（Guardia di Finanza）が捜査し反マフィア検察局が調整するイタリアの2年以上6年以下という刑の幅との相違は、南部国境における最も重要な非対称性の一つである。

注

  1. Sky TG24、2022年3月7日（前掲）（1億4,300万ユーロ）。 ↩
  2. Stefano Vergine, "Il tesoro italiano degli oligarchi di Putin", Domani, 26 June 2023 (updated 4 July 2023), https://www.editorialedomani.it/fatti/tesoro-italiano-oligarchi-di-putin-ivcg1o5k. ↩
  3. Vergine, Domani（前掲）（価額および帰属は報道による）。 ↩
  4. Bennato, Sistema Penale（前掲）（従前の規則は"della natura [...] prevalentemente amministrativa"；改正対象の法令の中にd.lgs. 221/2017）；Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211、第12条第1項（"le disposizioni di cui all'articolo 20, commi 1, 2 e 3, del decreto legislativo 15 dicembre 2017, n. 221, sono abrogate"）および第9条第2項（新第20条第3項ter：行政制裁についてはUAMAが所管）。テキストは https://www.fiscoetasse.com/files/21181/dlgs-211-2025-231.pdf に掲載のものによる。 ↩
  5. Directive (EU) 2024/1226 of the European Parliament and of the Council of 24 April 2024 on the definition of criminal offences and penalties for the violation of Union restrictive measures and amending Directive (EU) 2018/1673, OJ L, 2024/1226, 29.4.2024, https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/?uri=CELEX:32024L1226（第20条：2025年5月20日までに国内法化）。 ↩
  6. Bennato, Sistema Penale（前掲）。 ↩
  7. Decreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211。テキストは https://www.fiscoetasse.com/files/21181/dlgs-211-2025-231.pdf に掲載のものによる（刑法典（c.p.）第275条bis～第275条quinquies）。 ↩
  8. Bennato, Sistema Penale（前掲）（1万ユーロの基準値；売上高の1～5パーセントまたは300万～4,000万ユーロの罰金；上級管理職について2年以上6年以下の資格停止；Procura nazionale antimafia e antiterrorismoによる調整）。 ↩
  9. Codice penale、第6条第2項（"Il reato si considera commesso nel territorio dello Stato, quando l'azione o l'omissione, che lo costituisce, è ivi avvenuta in tutto o in parte, ovvero si è ivi verificato l'evento che è la conseguenza dell'azione od omissione"）、https://www.brocardi.it/codice-penale/libro-primo/titolo-i/art6.html；Bennato, Sistema Penale（前掲）、およびDecreto legislativo 30 dicembre 2025, n. 211（前掲）（Decreto legislativo 8 giugno 2001, n. 231の新第25条octies.2）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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