誰がどのような理由で報告するか
報告の圧倒的多数を占めるのは銀行である。2024年には銀行が92.3パーセント（1万3,973件）を提出した。これに続くのが、決済サービス提供者の2.2パーセント、クレジットカード会社の1.6パーセント、仮想資産およびフィンテックに関するサービス提供者の1.5パーセント、資産運用会社の0.9パーセントである。1 2025年の銀行の比率は91.3パーセント（1万9,246件）であった。2 金融仲介業者として行為する受託者および弁護士は、小さな区分の中に現れるにすぎない。2021年の国家リスク評価は、受託者および弁護士からの報告件数がそのエクスポージャーに比して少ないことは重大な欠落を示しているとの結論を導いた。この点には本章で改めて立ち返る。3
法的根拠についてみると、2024年の報告の72.5パーセントはマネーロンダリング防止法（AMLA）第9条第1項a号の報告義務に基づいて提出された。さらに21.7パーセントはスイス刑法（SCC）第305ter条第2項の報告権に基づき、5.6パーセントはAMLA第9条第1項b号に基づく交渉打切りの後に提出された。2025年の比率は、それぞれ76.6パーセント、17.4パーセントおよび5.7パーセントであった。4 疑われる前提犯罪の中では詐欺が支配的であり、2024年には報告の59.4パーセント、2025年には64.3パーセントを占めた。SCC第260ter条の犯罪組織を示唆する報告は、2024年に424件（2.8パーセント）、2025年に695件（3.3パーセント）であった。後者のうち32件は、年末までに送付事件につながった。5
ティチーノ州の比率：報告する仲介業者
マネーロンダリング報告局（MROS）は、もはや報告する仲介業者の州（カントン）を公表していない。以前の報告書はこれを公表しており、ティチーノ州の比重を示している。2010年には、ティチーノ州に本拠を置く仲介業者が1,159件中237件、すなわち21パーセントの報告を提出し、同州はチューリッヒ（420件、36パーセント）に次ぐ第2位で、ジュネーブを上回った。2001年から2010年までの10年間、ティチーノ州の報告は、2010年の急増以前には年間40件から97件の間で推移していた。6 MROSは、この増加を一部には顧客層の構成によって説明した。その大部分がイタリア市民で占められていたのである。イタリアで刑事捜査が開始されると、イタリアの報道機関が被疑者の氏名と時には住所まで公表したため、スイスの仲介業者はそれを自らの顧客データと照合することができた。7 この観察は、今なお典型的な仕組みを描いている。ティチーノ州の多くの報告は、イタリアの報道、イタリアの差押命令またはイタリアの司法共助要請を契機としており、スイスの報告はイタリアの捜査の後を追う形となる。
2018年までに、構成比の様相は変化していた。ティチーノ州の仲介業者は6,126件中799件、すなわち13パーセントを提出し、同州はチューリッヒ（2,332件、38パーセント）およびジュネーブ（1,890件、31パーセント）に次ぐ第3位となった。8 比率の低下は、2010年代の大規模な国際汚職事件の後にチューリッヒの大手銀行およびジュネーブのプライベートバンクで報告が増加したこと、ならびに第E.I章で述べたティチーノ州の銀行市場の縮小を反映している。もっとも、絶対数でみれば、ティチーノ州の報告は2010年から2018年の間に3倍以上に増加していた。
注
- MROS, Jahresbericht 2024（前掲）、17頁。 ↩
- MROS, Annual Report 2025（前掲）、17〜18頁。 ↩
- マネーロンダリングおよびテロ資金供与対策に関する省庁間調整グループ（CGMF）、Report on the national assessment of the risks of money laundering and terrorist financing in Switzerland、2021年8月、https://www.sif.admin.ch/dam/en/sd-web/zXS66fkBEPEO/zweiter-bericht-risiken-geldwaescherei-terrorismusfinanzierung-en.pdf。 ↩
- MROS, Jahresbericht 2024（前掲）、18頁；MROS, Annual Report 2025（前掲）、19頁。 ↩
- MROS, Jahresbericht 2024（前掲）、19頁および23頁；MROS, Annual Report 2025（前掲）、20頁および24頁。 ↩
- MROS, Rapporto d'attività 2010（前掲）、27頁。 ↩
- MROS, Rapporto d'attività 2010（前掲）、29頁。 ↩
- MROS, Rapporto d'attività 2018（前掲）。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。