類型3：信頼された協力者

メンドリジオット地方の基礎自治体（ゲマインデ）行政の元職員で、現在は独立コンサルタントとして働く者が、カラブリア出身の顧客グループのために、滞在許可、会社登記および不動産購入の申請書類を作成している。同人は複数の会社の取締役として署名しているが、そのいずれにも従業員はいない。顧客の一人は、イタリアでマフィア型結社の罪により有罪判決を受けている。コンサルタントは報酬を現金で受け取っている。

この類型は、2017年のヴァカッロ判決における第二の被告人の役割に相当する。同人は、犯罪組織の支援による有罪判決を受けることなく、加重マネーロンダリング、文書偽造および当局に対する詐欺により有罪とされた。¹ 関連する規定は、スイス刑法（SCC）第305bis条および第251条²、ならびに証拠次第では犯罪組織の支援に関するSCC第260ter条である。2026年10月以降、会社設立におけるコンサルタントの業務は、同人をマネーロンダリング防止法（AMLA）の適用対象とする可能性もある。会社の口座を保有する銀行にとって、警告兆候は、実質的な機能を持たない取締役、従業員のいない現金で資金調達された会社、そしてイタリアで有罪判決を受けた者とのつながりである。

類型4：金スクラップ業者

キアッソの貴金属取引会社が、北イタリアの多数の小規模な売主から金スクラップや宝飾品を買い取り、一部を現金で支払い、その金属をメンドリジオット地方の精錬所に納入している。その売上高は急速に伸びている。イタリアのメディアは、ロンバルディア州の金買取店（compro oro）を通じた盗品の受領と麻薬資金の洗浄に関する捜査を報じている。

取引用分析業者としての精錬所と、業として取引を行う場合の取引会社は、AMLAの適用を受ける。貴金属の現金取引について引き下げられた1万5,000スイスフランの閾値は、ディーラーに適用される。精錬所は、そのリスク分析が要求する範囲で仕入先の仕入先を把握し、スクラップの起源を文書化し、疑いを報告しなければならない。イタリアの多数の小規模な売主からの現金による買取りとスイスの精錬所への納入という本件の構造は、犯罪由来の現金を金融システムに投入するための典型的な経路である。³

類型5：カタンザーロからの要請

ルガーノの銀行が、カタンザーロの反マフィア地区検察局（DDA）のために執行される連邦検察庁（OAG）の提出命令を受け取る。対象は、20年来ルガーノに居住する顧客である。顧客は運送会社を経営し、300万スイスフランの預金を保有している。命令は、顧客に知らせることを禁じている。2週間後、顧客は残高全額をドバイの口座に送金するよう求める。

銀行は命令を執行し、顧客への通知の禁止を遵守しなければならない。銀行はまた、送金の依頼が命令とあわせてAMLA第9条に基づく疑いの根拠となるかどうかを検討すべきであり、顧客に警戒させるいかなる行動も控えなければならない。マネーロンダリング報告局（MROS）への報告は、検察官が既に有している情報と重なることがある。それでも、AMLA第9条の要件が満たされる場合には報告が必要であり、銀行の内部手続は、コンプライアンス部門および適切な場合には当局と協議することなく送金が実行されないことを確保しなければならない。SCC第102条第2項に基づく銀行自身のエクスポージャーは、イタリアの要請がなくてもその組織がリスクを察知し得たかどうかにかかっている。⁴

実務家のために。イタリア人顧客を有するルガーノの銀行、受託者、資産運用会社および助言者のためのチェックリスト：

• MROSが挙げる分野（不動産、建設、飲食業、廃棄物、エネルギー、賭博）と、マフィアの存在が記録されているカラブリア、カンパニア、シチリア、プーリアおよびロンバルディア州の各県に対する機関のエクスポージャーを把握し、スイス金融市場監督機構（FINMA）が要求するリスク分析に反映させる。
• ドミサイル会社、名義上の取締役および2000年以前からの取引関係は、AMLA第4条、第6条および第7条第1bis項に基づき実質的支配者と資産の源泉が確認されるまで、高リスクとして扱う。
• イタリアの情報源を体系的にモニタリングする。すなわち、反マフィア作戦の報道、interdittive antimafia（反マフィア排除措置）、差押命令およびDIAの報告書であり、これらを顧客データと照合する。
• AMLA第6条に基づくすべての解明を、当局が再構成できる形で文書化し、AMLA第9条またはSCC第305ter条第2項に基づく報告について、定められた手続の中で決定する。
• 報告の後は、AMLA第9b条の40日の期間と内報の禁止を管理し、資金の流れが追跡可能であり続けるよう、いかなる終了も文書化する。
• 2026年10月1日以降、不動産、会社の設立および組織再編、または信託の管理に関する助言の委任が改正後のAMLAの対象となるかどうかを確認し、必要な場合には自主規制機関（SRO）に加入する。
• スイスの事業体およびスイスと関連のある事業体について透明性登記簿の登録内容を検証し、不一致を30日以内に報告する。
• 取締役会に情報を提供し続ける。SCC第102条第2項の下では、機関の防御は、その統治機関が採択し監視してきた組織上の措置にかかっている。

注

1. SWI swissinfo.ch、2017年12月29日（前掲）。 ↩
2. SCC第251条第1項（文書偽造；5年以下の自由刑または罰金刑）、https://www.droit-bilingue.ch/de-en/3/31/311.0-251-293.html；SCC第305bis条（前掲）。 ↩
3. この類型は合成事例であり、実際の事件を描いたものではない。 ↩
4. SCC第102条第2項（前掲）；顧客への通知の禁止についてはAMLA第10a条を参照。AMLA第10a条。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。