政治的限界と法的限界：ロシアからの要請
司法共助における司法審査の限界は、ロシアからの共助要請において明らかになった。2026年1月20日の決定（1週間後に公表）において、抗告部は、資産の没収に関するロシアの要請の執行に対して、ロシアに居住しない会社が提起した抗告を棄却した。抗告部は、ロシアの手続の公正性に関する抗告人の多数の異議をもっともらしいと認めつつも、欧州人権条約（ECHR）の要件を満たさない外国手続への共助から保護する国際刑事司法共助法（IMAC）第2条の援用に関する連邦最高裁判所の制限的な判例に拘束されると判断した。抗告部は例外的措置として裁判費用を免除し、スイスの主権、安全その他の重要な利益を守るためにIMAC第1a条に基づき協力を制限すべきかどうかを同省が審査できるよう、本件を連邦司法警察省に回付した。1
この決定は、スイスの司法共助における役割分担を示している。裁判所は法律と条約を適用するのに対し、特定の国家との協力を政治的理由から制限する決定は行政府に属する。法の支配が不確かな多くの国の顧客の資産を保有する金融センターにとって、この役割分担は重要である。顧客は、自らの事案において外国の手続が基本的な手続保障に違反していることを具体的に示すことができない限り、要請国が政治的に問題であるという理由で抗告部が共助を拒否することを期待することはできない。
イタリアの刑罰とスイスの主権
控訴部が2023年2月20日に判断した事件は、私的な債権回収と司法共助との境界に関するものであった。2020年3月、スイス西部の債権回収会社が、スイスに居住する者に対し、イタリア当局が科した罰金の支払いを求める請求書を送付した。刑事部は2022年6月22日、同社の上級従業員2名を、スイス刑法（SCC）第271条に基づく外国のための違法行為の罪で有罪とした。控訴部は有罪判決を維持した。控訴部は、外国の刑罰を取り立てるために請求書を送付することは、スイス領域内における外国の決定の執行に向けた第一歩を構成すると判断した。そのような執行には司法共助条約の手続と連邦の許可が必要であったが、そのいずれも得られていなかった。2
この事件はティチーノ州（カントン）において実務上の関心を集めている。毎年数千人のスイス居住者がロンバルディア州およびピエモンテ州に車で入っており、イタリアの基礎自治体（コムーネ）とその回収代理人は、その結果生じた交通違反の罰金を国境を越えて追及している。この判決は、条約が許す場合にイタリア当局が通知を直接郵送することを妨げるものではない。しかし、外国当局のために行動するスイスの会社が越えてはならない一線を画するものである。第H.IV章では、イタリアの民事手続のための書類の送達および証拠調べとの関連でSCC第271条を論じた。
実務家のために。ルガーノの口座が関係する司法共助手続においては、
- 執行機関の最終決定とそれに先立つ中間決定は、ベリンツォーナの抗告部に一括して争われる（IMAC第80e条第1項）、
- 中間決定を個別に争うことができるのは、差押えまたは外国公務員の立会いが直ちに回復不能な損害を生じさせる場合に限られる（IMAC第80e条第2項）、
- 銀行書類の送付に異議を述べる適格を有するのは口座名義人のみである（IMAC第80h条、第H.IV章参照）、
- 連邦最高裁判所へのさらなる上訴は特に重要な事件においてのみ許容されるため、事件は抗告部において十分に主張し尽くさなければならない、
- 要請国の人権状況に基づく異議には個別事案におけるリスクの具体的な証拠が必要であり、一般的な政治的主張はIMAC第1a条に基づき連邦司法警察省が扱うべき事項である。
注
- 連邦刑事裁判所、決定RR.2023.127-133に関するプレスリリース、2026年1月27日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2026/2026-01-27/1532.html。 ↩
- 連邦刑事裁判所、判決CA.2022.19に関するプレスリリース、2023年2月21日、https://www.bstger.ch/de/media/comunicati-stampa/2023/2023-02-21/1322.html。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。