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FATFの相互審査と2025–2026年の改正

2016年12月の相互審査

金融活動作業部会（FATF）は、40のFATF勧告への技術的遵守と、11の「直接的成果」における国内制度の有効性の双方を評価する相互審査のラウンドで、その加盟国を評価する。スイスの第4次審査報告書は、2016年10月のFATF全体会合で採択され、2016年12月7日に公表された。FATFは、スイスの制度は技術的に健全で良好な成果を上げているが、完全に有効なものとなるためには改善が有益であると結論づけた。1 FATFは、スイス当局に対し、とりわけ金融機関による疑わしい取引の報告義務の管理を強化するよう求め、マネーロンダリング防止要件の違反に対して違反の重大性に見合った制裁を科すよう求めた。技術的遵守においては、実質的支配者の特定を含む顧客デューデリジェンスに関する勧告10と、国際協力に関する勧告40を、一部遵守（PC）とのみ評価した。スイスのフォローアップからは、法人の透明性と、会社および信託を設立・管理する助言者にデューデリジェンス義務がないことが、さらなる批判点であったことがわかる。2

スイスは強化されたフォローアップの対象とされ、その進捗について定期的に報告した。2021年3月19日に採択され、2023年1月1日に施行されたマネーロンダリング防止法（AMLA）の改正は、いくつかの点に応えた。同改正は、合理的な疑いを定義し、報告と凍結を分離し、顧客データの定期的な更新と実質的支配者情報の検証を導入し、テロ資金供与のリスクがある一定の団体にAMLAを拡大した。3 2023年10月19日の第4次フォローアップ報告書において、FATFは、顧客デューデリジェンスに関する勧告10と国際協力に関する勧告40の評価を、一部遵守から概ね遵守（LC）に引き上げた。これにより、スイスの技術的遵守は、遵守（C）8、概ね遵守29、一部遵守3となり、同国は通常のフォローアップに移行した。4 連邦財務省は、スイスは2016年に批判された九つの勧告のうち六つについて不備を概ね是正したが、法人の透明性と、とりわけ会社および信託のストラクチャリングにおける助言サービスについてはさらなる取組みが必要であると述べた。5

有効性については、FATFが公表した評価は、リスクの理解と国内調整（直接的成果1）についてスイスに高い水準を与えている。金融情報の活用、マネーロンダリングの捜査と訴追、没収、ならびにテロ資金供与および拡散金融に関する成果（直接的成果6〜11）については相当な水準を、国際協力、監督、予防措置、ならびに法人および法的取極めの透明性（直接的成果2〜5）については中程度の水準を示している。6 監督、予防措置および法人についての中程度の評価が、2025年の改正の背景となっている。FATFの第5次ラウンドにおけるスイスの次回相互審査は2027年〜2028年に予定されており、連邦参事会は、FATFが新たな措置の有効性を評価できるよう、改正の施行時期を設定した。7

注

  1. FATF, "Switzerland's progress in strengthening measures to tackle money laundering and terrorist financing"、2023年10月19日、https://fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/switzerland-fur-2023.html（2016年12月の相互審査に言及）。 ↩
  2. FATF, "Mutual Evaluation Report of Switzerland"、2016年12月7日の公表ページ（2016年10月の全体会合で採択）、https://www.fatf-gafi.org/en/publications/Mutualevaluations/Mer-switzerland-2016.html（報告義務、制裁、R.10一部遵守）；FATF、2023年10月19日のフォローアップ報告書（前掲）（R.10およびR.40を一部遵守から概ね遵守に再評価；通常のモニタリングへの移行）；連邦財務省、"FATF recognises Switzerland's progress"、2023年10月19日、https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html（法人の透明性および助言サービス）。 ↩
  3. 2021年3月19日の連邦法（前掲）による改正後のAMLA第6条、第7条、第9条および第9b条。 ↩
  4. FATF、2023年10月19日のフォローアップ報告書（前掲）。 ↩
  5. 連邦財務省、"FATF recognises Switzerland's progress"、プレスリリース、2023年10月19日、https://www.efd.admin.ch/efd/en/home/the-fdf/nsb-news_list.msg-id-98285.html。 ↩
  6. FATF, "Switzerland"、国別ページ、https://www.fatf-gafi.org/en/countries/detail/Switzerland.html。 ↩
  7. 連邦財務省、2023年10月19日のプレスリリース（前掲）；連邦司法局、2026年6月12日のメディアリリース（前掲）。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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