執行の記録：スイスの銀行と銀行家に対するイタリアの捜査
2009年10月の立入検査
イタリアがスイスの銀行に対して自国の規制を執行するであろうことを示す最初の目に見える兆候は、第3回目の税の恩赦、すなわち第E.II章で述べる2009年のscudo fiscale（資本帰還のための税制上の保護措置）の期間中に現れた。2009年10月、財務警察（Guardia di Finanza）は、イタリア国内にあるスイスの銀行の支店76か所およびその代理人を、サンマリノとの国境付近の一部の銀行とともに立入検査した。訪問先にはUBSおよびCredit Suisseの支店も含まれていた。当局は、この立入検査の目的は、銀行およびその代理人が顧客との金融取引関係をイタリアの税務登録簿に報告する義務を履行していることを確認することにあると説明した。この報告義務は1,500ユーロ以上の取引を対象としていた。1 立入検査の対象はスイスのグループのイタリア拠点であった。それにもかかわらず、ティチーノ州ではこれが一つのメッセージとして受け止められた。立入検査は恩赦の受付期間中に行われ、イタリア当局がイタリアの資金をスイスの金融機関の門前まで追跡する用意があることを示したからである。
政治的な状況は緊迫していた。イタリアの経済財務大臣Giulio Tremontiは、スイスからの資本の本国還流を自らの政策の主題としていた。ティチーノ州は2011年、1974年の越境労働者に関する協定に基づきイタリアの国境地域の基礎自治体（ゲマインデ）に支払うべき税の還付金の半額を一時的に凍結することで、これに応じた。この経緯は第H.I章で述べる。2 銀行にとって2009年の教訓は、自らのイタリアの支店および駐在員事務所が精査の対象となること、そしてルガーノを拠点とするリレーションシップ・マネージャーのイタリアにおける活動が、恩赦を利用したイタリア人顧客のファイルを通じて調査されることであった。
フィレンツェの捜査「Ricchi e felici」
ティチーノ州から指揮された越境活動に関するイタリアの捜査のうち最も詳細なものは、金融アドバイザーを対象とするものであった。2013年10月、フィレンツェの財務警察は、報道で「Ricchi e felici」（裕福で幸せ）の名で伝えられた作戦を開始した。2015年4月、フィレンツェの裁判所は18人の金融アドバイザー（promotori finanziari）に対し、1か月から2か月の業務停止を命じた。彼らは、国際的な加重事由を伴う金融統合法（TUF）第166条の無許可金融活動の嫌疑で捜査を受けていた。捜査当局によれば、これらのアドバイザーは、トスカーナ州その他の州で国外への投資を望む顧客を探し出していた。現金はホテルで回収され、イタリアの認可を持たないスイスの金融会社のために運び屋によってスイスへ運ばれていた。この組織は2013年上半期だけで2億ユーロを超える資金を集めたとされる。ある事案では、フィレンツェのホテルで30万ユーロを超える現金がルガーノのプライベートバンカーに手渡され、このバンカーは逮捕された。3
この事件が重要であるのは、金融統合法第166条がリラ経済の越境モデルに対してどのように機能するかを示しているからである。第D.II章でおなじみの運び屋、ホテルでの面会および現金の預入れは、ここではイタリア国内で提供された無許可の投資サービスの構成要素として現れる。無許可活動それ自体が犯罪であったため、検察は顧客が脱税したことを立証する必要がなかった。公表された報道には、関係する個人に対する手続の最終的な結果は記録されておらず、関係者は、確定判決によって有罪が認定されない限り、無罪の推定を受ける権利を有する。
注
- Tom Burroughes, "Italian Police In Mass Inspection Of Swiss Bank Branches", Family Wealth Report, 2009年10月28日, https://www.familywealthreport.com/article.php/Italian-Police-In-Mass-Inspection-Of-Swiss-Bank-Branches-. ↩
- Andrea Clementi, "Il vil denaro fa litigare Svizzera e Italia", swissinfo.ch, 2011年7月26日, https://www.swissinfo.ch/ita/il-vil-denaro-fa-litigare-svizzera-e-italia/30747038（1974年の協定に基づき支払うべき還付金の半額にあたる2,850万スイスフランを凍結する旨の2011年6月30日付州政府決定）。 ↩
- "Portavano soldi all'estero: sospesi e indagati 18 promotori", Bluerating, 2015年4月, https://www.bluerating.com/banche-e-reti/43684/portavano-soldi-allestero-sospesi-e-indagati-18-promotori. 関係者の氏名はここでは省略する。 ↩
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