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デューデリジェンス義務

マネーロンダリング防止法（AMLA）第3条から第8条までのデューデリジェンス義務は、予防制度の中核である。仲介業者は、契約相手方の本人確認を行い、実質的支配者を確定し、疑義がある場合にはこれらの手続を繰り返し、取引関係の性質および目的を明らかにしなければならない（AMLA第3条〜第6条）。2023年1月1日以降、AMLA第6条第1項は、取得すべき情報の範囲、取引関係について決定する経営階層および確認の頻度が、顧客の示すリスクに応じて定まることを明文で定めている。仲介業者は、四つの場合に、取引または取引関係の経済的背景および目的を明らかにしなければならない。すなわち、それが異常と思われる場合、資産が重罪または加重税務軽罪に由来することを示す兆候がある場合、取引関係が高いリスクを伴う場合、または顧客のデータがAMLA第22a条に基づきマネーロンダリング報告局（MROS）が伝達したデータと一致する場合である（AMLA第6条第2項）。外国の重要な公的地位を有する者との取引関係は、常に高いリスクを伴うものとみなされる。国内の重要な公的地位を有する者については、さらなるリスク要因と結びつく場合に限りこれが当てはまる（AMLA第6条第3項・第4項）。1

2021年3月19日の改正で導入された二つの義務は、イタリア人顧客との取引関係の多くが数十年前にさかのぼるルガーノにおいて、実務上特に重みを持つ。2023年1月1日に施行されたAMLA第7条第1bis項は、仲介業者に対し、顧客資料が最新であるかどうかを定期的に確認し、必要に応じてこれを更新することを義務付けており、その頻度と範囲もまたリスクに応じて定まる。記録は、取引関係の終了または取引の完了から少なくとも10年間保存しなければならない（AMLA第7条第3項）。2 ルガーノの多くの顧客ファイルは、番号口座とドミサイル会社の時代に開設されたものである。そうした機関にとって、定期的な更新は既存の取引関係を継続的なコンプライアンス業務へと変えた。1990年代に署名された実質的支配者に関する書式は確認し直さなければならず、資産の源泉についての説明は文書化しなければならず、イタリア居住者との取引関係は第E.II章で述べる情報の自動交換と整合させなければならない。

ディーラーと現金の閾値

同法の適用対象となる第二の範疇であるディーラーは、高額の現金支払を受領する場合に限り対象となる。2026年9月30日まで施行されていた版のAMLA第8a条は、商取引の過程で10万スイスフランを超える現金を受領するディーラーに適用された。そのようなディーラーは、顧客の本人確認を行い、実質的支配者を確定し、記録を保存しなければならなかった。合計して閾値を超える複数回に分けた支払は一つの支払として扱われ、金融仲介業者を通じて行われた支払は適用除外とされた。ディーラーはまた、異常と思われる取引または犯罪的起源の兆候を示す取引について、その背景を明らかにしなければならなかった。3 この規定は、ティチーノ州において、自動車販売業者、宝飾商、美術商、そして買主が紙幣を差し出す不動産取引に関係する。2025年の改正は、貴金属および宝石の取引についての閾値を1万5,000スイスフランに引き下げた。同改正はまた、不動産取引における10万スイスフランを超える現金支払は金融仲介業者を通じて処理しなければならないとする規定を導入した。4

注

  1. AMLA第6条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-6-10.html（2014年12月12日、2020年9月25日および2021年3月19日の連邦法により改正）。 ↩
  2. AMLA第7条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-7-11.html（第1bis項は2021年3月19日の連邦法により挿入、2023年1月1日施行）。 ↩
  3. AMLA第8a条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-8a-14.html（2021年7月1日施行の改正後の版）。 ↩
  4. WEKA Business Media, "GwG: Neue Pflichten nach TJPG und der GwG-Reform"、https://www.weka.ch/themen/management/unternehmensfuehrung/compliance/article/gwg-neue-pflichten-nach-tjpg-und-der-gwg-reform/。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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