2026年のマネーロンダリング防止法：構造と監督
同法の適用対象者
1997年10月10日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）、SR 955.0は、二つの範疇の者に適用される。第一は金融仲介業者であり、第二は、業として物品を取引し、その際に現金を受領する自然人および法人であって、同法はこれをディーラーと呼ぶ（AMLA第2条第1項）。1 AMLA第2条第2項は、健全性規制上の認可によって金融仲介業者となる機関を列挙している。それは、銀行、金融機関法（FinIA）上のポートフォリオ・マネージャーおよび受託者、ファンド運用会社、投資会社および集団投資資産運用会社、生命保険会社、証券会社、中央清算機関および中央証券保管機関、決済システム、DLT取引施設、カジノ、大規模ゲーム事業者、ならびに貴金属法令に基づき認可を受けた取引用分析業者およびそのグループ会社である。AMLA第2条第3項は、業として他人に属する資産を受け入れもしくは預かり、またはその投資もしくは移転を補助するすべての者についての一般条項を付け加えている。その例として、与信業務、決済サービス、銀行券、硬貨、外国為替、貴金属および有価証券の取引、投資助言ならびに有価証券の保管が挙げられている。2
この構造はルガーノにとって意味を持つ。銀行、スイス金融市場監督機構（FINMA）の認可を受けたポートフォリオ・マネージャーおよび受託者、ならびにメンドリジオット地方の金精錬所は、第2項の対象となる。顧客のために会社を管理する商業受託者、決済サービス提供者、国境付近の両替所、そして暗号資産およびデジタル資産に関する多くのサービス提供者は、第3項の一般条項に該当する。2026年9月30日までは、弁護士および公証人は、金融仲介業者として行為する場合、たとえば銀行口座の署名権限を有するドミサイル会社の取締役として、または顧客資産の管理者として行為する場合にのみ対象とされていた。2026年10月1日に施行された改正は、後述の改正に関する節で説明するとおり、一定の助言業務を同法の適用範囲に加えている。
三つの監督経路
同法は、すべての者に対する単一の監督機関を設けてはいない。健全性規制上の認可を有する機関はFINMAの監督を受け、FINMAはそのマネーロンダリング令（AMLO-FINMA）および金融市場監督法に基づく一般的権限を通じてAMLAを執行する。FinIA上のポートフォリオ・マネージャーおよび受託者は、FINMAの認可を受けるが、第E.III章で説明するとおり、継続的にはFINMAが承認した監督機関のいずれかの監督を受ける。AMLA第2条第3項上の金融仲介業者は、FINMAが承認した自主規制機関（SRO）に加入しなければならない。SROは、AMLA第25条の要件を満たす規則を有し、会員によるデューデリジェンス義務の遵守を監督する場合に承認される。SROはまた、その検査担当者が必要な専門知識と独立性を備えていることを確保し、認可を受けた監査法人と連携しなければならない（AMLA第24条）。3 20年にわたり、ティチーノ州（カントン）にはルガーノに本拠を置く受託者のための独自のSRO、Organismo di autodisciplina dei fiduciari del Cantone Ticino（OAD FCT）が存在した。2026年10月時点のFINMAの承認SRO一覧にはもはやこれは含まれておらず、10の組織が挙げられているが、そのいずれもティチーノ州に本拠を置いていない。そのため、SROを必要とするティチーノ州の仲介業者は、現在ではこれらの全国的な団体のいずれかに加入している。4
第三の経路は貴金属に関するものである。メンドリジオット地方の取引用分析業者および精錬業者は、長年にわたりマネーロンダリング防止の目的でFINMAの監督を受けていた。組織再編により、これらの事業者のマネーロンダリング防止監督は、連邦関税・国境警備庁（FOCBS）内の貴金属管理中央局に移管された。スイス連邦会計検査院によれば、中央局は、従前FINMAが有していたのと同じ監督手段を持つこととされた。中央局は2020年末に人員を強化し、2022年1月1日までに独立した監督のための三つの部署を設けた。5 精錬所そのものについては第F.I章で述べる。本章の目的上重要なのは一点である。世界の金のかなりの部分を処理するティチーノ州の三大精錬所は、FINMAと比べて小規模であり、別個の法律に基づいて活動する分野別のマネーロンダリング防止監督機関に服しているのである。
注
- 1997年10月10日のマネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する連邦法（マネーロンダリング防止法、AMLA）、SR 955.0、第2条第1項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-2-5.html（2026年10月1日施行の改正前の版）。 ↩
- AMLA第2条第2項および第3項（前掲）。第2項の列挙は、とりわけ2020年1月1日施行の金融機関法および2021年8月1日施行のDLT法により、数次にわたり改正された。 ↩
- AMLA第24条、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/9/95/955.0-24-37.html。 ↩
- FINMA, Self-regulatory organisations (SROs) recognised by FINMA、2026年10月4日時点の一覧、https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf（AOOS、ARIF、PolyReg、SRO SLV、SRO SAV/SNV、SRO-SVV、SRO SVIG、SO-FIT、SRO-Treuhand Suisse、VQF）。OAD FCTの沿革については第E.III章を参照。 ↩
- スイス連邦会計検査院（EFK）、Synthesebericht zur Wirtschaftskriminalität (EFK-21447) – Stand der Dinge、FOCBSの見解、https://efk.admin.ch/wp-content/uploads/publikationen/berichte/sicherheit_und_umwelt/ justiz_und_polizei/21447/kurze-darstellung-zum-aktuellen-stand-bazg-pa-21447.pdf。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。