組織犯罪、マネーロンダリング、ティチーノの最前線 — 概要とまとめ
2026年8月31日、ベリンツォーナの連邦刑事裁判所は、59歳の男性に対する公判を開始した。スイス連邦検察庁（OAG）は、彼が2001年から2020年7月まで、カラブリアの'Ndrangheta（ンドランゲタ）のアネッロ＝フルーチ一族のスイスにおける兵站および資金面の拠点として行動したとして起訴した。起訴状によれば、彼は資金をイタリアへ運び、薬物密売を幇助し、武器と弾薬を取引し、犯罪収益を洗浄した。1 この事件は、2020年7月にカタンツァーロの反マフィア検察官が開始したイタリアの捜査から生じたものであり、この捜査はすでにルガーノ近郊のグランチャとアールガウ州（カントン）での逮捕につながっていた。2 本稿執筆時点で、裁判所はまだ判決を言い渡していない。それでもこの公判は、本章の主題を一件の記録のうちに示している。そこには、スイスに定住した構成員を持つイタリアの犯罪組織、イタリアとスイスの検察官の協力、ティチーノに所在する連邦の裁判所、そして1990年以来、予防と抑圧の緻密なシステムへと成長してきたスイス法の体系が含まれている。
本章は、このシステムが2026年においていかに機能しているのか、そしてなぜティチーノがその最前線に立っているのかを問う。その論旨は、州のエクスポージャーが、ルガーノを金融センターにしたのと同じ事実から生じているということである。それには、ロンバルディアとの長い国境、イタリア語を話す住民、イタリア人顧客にサービスを提供する銀行、受託業者および資産運用会社の密なネットワーク、そして建設、不動産、飲食および商業が犯罪資金の投資機会を提供する地域経済が含まれる。法的対応は、同時にいくつもの水準で機能している。1997年のマネーロンダリング防止法（AMLA）は、金融仲介業者に予防的義務を課し、疑わしい事案をスイス・マネーロンダリング通報局（MROS）に通報することを義務づけている。スイス刑法（SCC）は、マネーロンダリング、犯罪組織への参加およびその支援、そして企業の組織上の不備を処罰する。ルガーノとベルンの検察官、ベリンツォーナの連邦刑事裁判所、そしてイタリアの反マフィア局が国境を越えて協力している。2026年10月1日以降、法人の透明性に関する新たな連邦法と改正マネーロンダリング防止法が、この制度を助言者にまで拡張し、実質的支配者の登録簿を導入している。
第D.IV章は、1990年の刑事規定と1994年の第二次立法パッケージに至るまでのティチーノにおけるマネーロンダリングと組織犯罪の歴史をたどり、現代の枠組みの最初の素描をもって締めくくった。本章はその歴史を繰り返さない。本章は、今日のマネーロンダリング防止法の構造と、ティチーノのシェアを含むMROSの統計から始める。次いで、現在の適用における刑法を扱う。さらにいくつかの節は、スイスおよびティチーノにおけるイタリアのマフィア組織の存在、スイスおよびイタリアの裁判所に至った事件、それらを訴追する機関、そしてイタリアとの協力の経路を描く。後半の二つの節は、リスクのある部門と、金融活動作業部会（FATF）によるスイスの国際的評価を、2025年および2026年の改正とあわせて分析する。本章は、匿名化した事例類型と実務家向けチェックリストをもって締めくくる。貿易金融と貿易を利用したマネーロンダリングは第G.I章の、制裁は第G.II章の、税務および会社法の側面における透明性登録簿は第G.IV章の主題である。
結論
ティチーノは、地理、言語および経済構造の理由から、組織犯罪とマネーロンダリングに対するスイスの防御の最前線に立っている。州は、'Ndranghetaがカラブリアの外で最も強固な存在を築いたイタリアの州と境を接している。州は、イタリアの検察官、捜査官および犯罪集団と言語を共有している。その銀行、受託業者および資産運用会社は何世代にもわたってイタリア人顧客にサービスを提供してきており、その不動産、建設および飲食の部門は、MROSと連邦警察庁（fedpol）がマフィアの浸透に典型的なものとして特定する投資対象を提供している。公式の資料はこのエクスポージャーを裏付けている。fedpolは2020年にスイス国内で少なくとも20の細胞を数え、MROSは2025年にティチーノを地域的なホットスポットとして挙げ、2003年のルガーノの弁護士の事件から2026年のImponimento公判に至る事件は、カラブリアの一族に仕えるティチーノ居住者の存在を示している。
法的対応は一貫したシステムへと成長した。マネーロンダリング防止法はリスクベースのデューデリジェンスと通報義務を課しており、これは2025年に2万1,000件を超える通報を生み出した。ティチーノの仲介業者は、2010年には全通報の5分の1を、MROSがこの数字を公表した最後の年である2018年には13パーセントを提出した。刑法は、マネーロンダリング罪、注意義務違反罪、2021年に改正された形での犯罪組織への参加またはその支援の罪、そして企業責任を提供しており、OAGは企業責任をPKB事件においてルガーノの銀行に対して適用した。連邦の管轄は、大型事件を、そのルガーノ事務所がイタリア語で業務を行うOAGと、ベリンツォーナの連邦刑事裁判所の手に集めている。ミラノ、レッジョ・カラブリアおよびカタンツァーロの反マフィア局との協力、キアッソの警察・税関センター、そしてMROSとイタリア金融情報機関（UIF）との間の情報交換が、スイスとイタリアのシステムを結びつけている。
このシステムには限界もある。スイスの刑罰は依然としてイタリアのそれをはるかに下回る。マフィア組織への所属の立証は、大部分イタリアの証拠に依存している。スイス国民はその同意なしに引き渡されることはなく、そのため、イタリア国籍を放棄したフラウエンフェルトの構成員の事件のような事件は、当時施行されていた法のより厳格な証明基準の下でスイスにおいて審理されなければならなかった。2026年10月まで、会社を設立し不動産購入を組成した助言者は、マネーロンダリング防止法の外に置かれていた。現在施行されている改正はこの欠缺を埋め、実質的支配者の登録簿を加える。その効果は、2027年から2028年にFATFによって、そしてより具体的には次のティチーノの事件によって試されることになる。第G.IV章は、税務および会社法の側面における透明性と実質的支配者の分析を続け、第H.IV章は、ルガーノとイタリアの裁判所を結ぶ司法共助の手段を描く。
5つの文で
ロンバルディアとの長い国境、イタリア語、そして銀行、受託業者および不動産業の密なネットワークにより、ティチーノは、イタリアのマフィア組織に最もさらされたスイスの地域の一つとなっている。連邦警察庁（fedpol）とMROSは、これらの組織が国内全域に存在し、'Ndranghetaが最も深く根を張っていると述べている。マネーロンダリング防止法（AMLA）は、リスクベースのデューデリジェンスとスイス・マネーロンダリング通報局（MROS）への通報を求めており、同局は2025年に2万1,087件の通報を受理したが、通報に占めるティチーノのシェアは2010年の21パーセントから2018年の13パーセントに低下した。2003年のルガーノの弁護士の事件から2024年のPKBに対する略式命令、そして2026年のImponimento公判に至る事件が示すとおり、スイス刑法（SCC）第305bis条、第305ter条、2021年改正後の第260ter条および第102条は、洗浄者、幇助者、構成員および過失ある機関を処罰する手段を検察官に与えている。連邦の管轄、スイス連邦検察庁（OAG）のルガーノ事務所、ベリンツォーナの連邦刑事裁判所、そしてミラノ、レッジョ・カラブリアおよびカタンツァーロの反マフィア局との協力が、制度上の最前線を形成している。2026年10月1日以降、非公開の透明性登録簿と助言者に対する新たなデューデリジェンス義務が、2027年から2028年の金融活動作業部会（FATF）による評価に間に合う形で、このシステムを会社の設立と不動産の購入にまで拡張している。
注
- "Processo 'ndrangheta al TPF", Ticinonline (TiPress/ATS), 2026年8月31日, https://www.tio.ch/ticino/cronaca/1946987/processo-svizzera-ndrangheta-tpf-ticino。被告人には無罪の推定が及ぶ。2026年9月末時点で、判決は報じられていない。 ↩
- "'Ndrangheta, un arresto a Grancia", RSI, 2021年6月18日, https://www.rsi.ch/info/ticino-grigioni-e-insubria/Ndrangheta-un-arresto-a-Grancia--1261202.html。ベリンツォーナの被告人が2021年にアールガウで逮捕された人物と同一であるかどうかは資料に記載されておらず、本稿でもそれを前提としない。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。