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マネーロンダリング防止義務：OAD FCTから2026年の改革へ

金融仲介業者としての受託業者

1997年10月10日のマネーロンダリング防止法（AMLA、SR 955.0）は、金融機関法（FinIA）よりもはるか以前に、ルガーノの受託業者（fiduciari）を連邦法の適用下に置いた。同法は金融仲介業者に適用され、これを二つの集団に分けて定義している。第一の集団は、第2条第2項に定める、特別の金融市場法に基づき監督を受ける機関である。すなわち、銀行、ファンド運用会社、保険会社、証券会社、および2020年以降はFinIAにいうポートフォリオ運用者と受託者である（AMLA第2条第2項a bis号）。1 第二の集団は、第2条第3項に定める、業として他人に属する資産を受け入れ若しくは保有し、またはその投資若しくは移転を援助するその他すべての者であり、与信取引、支払サービス、銀行券、通貨、貴金属若しくは証券の取引、投資助言、ならびに証券の保管若しくは管理を行う者を含む。2 ドミサイル会社を管理してその銀行口座の署名を行い、または受託口座で顧客の資金を保有するルガーノの受託業者は、第二の集団に属する。

両集団の金融仲介業者は、契約当事者の本人確認を行い、実質的支配者を確定し、異常な取引または関係の背景を調査し、その措置を記録し、組織上の予防措置を講じ、疑いをマネーロンダリング報告室（MROS）に届け出なければならない（AMLA第3条〜第9条）。3 違いは監督にある。FinIA上のポートフォリオ運用者と受託者は、マネーロンダリングについてその監督団体の監督を受ける。その他の金融仲介業者は、スイス金融市場監督機構（FINMA）が承認した自主規制団体（organismo di autodisciplina、OAD）に加入しなければならない。自主規制団体は、義務を具体化する規則を定め、会員を監査し、制裁を科す（AMLA第24条〜第25条）。4 第G.III章は、これらの義務と、ティチーノ州の国境においてそれらが対処するリスクを詳細に説明する。

OAD FCT

AMLAが1998年に施行された際、ティチーノ州の受託業者は、ルガーノに本拠を置く独自の自主規制団体、Organismo di Autodisciplina dei Fiduciari del Cantone Ticino（OAD FCT）を創設した。1999年8月17日、OAD FCTは州の制度局と協定を締結し、これにより州の財務監察局がその監査機関として行動することとなった。この取決めは、連邦の自主規制と、受託業者職業法（LFid）に基づく州の職業監督とを結び付けるものであった。2002年6月11日にヴェツィアで開催されたOADの総会において、同局の長である州政府委員Luigi Pedrazziniは、自主規制を、市場参加者に責任を負わせ、国家が補充的に介入することを可能にする現代的かつ予防的な手段として称賛し、それと並んで州の受託業者法を維持すべきであると主張した。5 OAD FCTは、VQF、PolyReg、ARIF、資産運用会社のASG、およびスイス受託業者連合の団体と並んで、FINMAの承認自主規制団体リストに掲載されていた。6

OAD FCTは、スイス民法（CC）第60条以下に基づく社団として組織され、その目的は、会員がマネーロンダリング防止規則とその職業行為規範を遵守することを確保することにあった。7 同団体は2000年以来、連邦の承認の下で活動していた。その会員数は最盛期に約550に達し、2021年には約350であった。その年、代表者らは約200の会員がFinIA上の監督団体へ移ると見込んでいた。8 2026年10月時点のFINMAの承認自主規制団体リストには、もはやOAD FCTは含まれていない。同リストは十の団体を挙げている。すなわち、AOOS、ARIF、PolyReg、スイス・リース協会の自主規制団体、スイス弁護士協会およびスイス公証人協会のSRO、スイス保険協会のSRO、SRO SVIG、SO-FIT、SRO-Treuhand SuisseおよびVQFである。9 そのいずれもティチーノ州に本拠を置いていない。したがって、AMLA第2条第3項に基づく金融仲介業者にとどまるティチーノ州の受託業者は、これらの全国的な団体のいずれかに所属しなければならない。10

注

  1. AMLA（前掲）第2条第2項a bis号、https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-2-5.html。 ↩
  2. AMLA（前掲）第2条第3項。 ↩
  3. AMLA（前掲）第3条〜第9条（顧客の本人確認、実質的支配者の確定、これらの手続の反復、特別の注意義務、記録保存義務、組織上の措置、届出義務）、条見出しは https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-index.html の表示による。 ↩
  4. AMLA（前掲）第24条〜第25条（自主規制団体の承認および規則）、https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-24-37.html。2018年6月15日の金融機関法の附属書第II 15号により改正され、2020年1月1日から施行されている第14条は、自主規制団体への加入のみを定めている、https://www.droit-bilingue.ch/en-it/9/95/955.0-14-24.html。 ↩
  5. Luigi Pedrazzini、OAD総会における演説、ヴェツィア、2002年6月11日、https://www3.ti.ch/DI/discorsi/20020611oad.pdf。 ↩
  6. FINMA（アーカイブ）、Organismi di autodisciplina riconosciuti、https://www.finma.ch/FinmaArchiv/gwg/i/themen/institute/PDF/srolisti.pdf（OAD FCT、Piazza Cioccaro 7, Luganoを掲載）。 ↩
  7. 連邦刑事裁判所刑事部、2026年5月13日判決SK.2025.37、https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_SK-2025-37_2026-05-13.pdf。 ↩
  8. Commissione Costituzione e leggi, Rapporto 7753 R（前掲）。 ↩
  9. FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs)、2026年10月4日時点、https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/bewilligungstraeger/pdf/sro.pdf。 ↩
  10. AMLA（前掲）第14条。FINMA, Recognized self-regulatory organisations (SROs)（前掲）は、十の団体すべての本拠をチューリッヒ、ジュネーブ、ベルン、バールおよびツークとしている。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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