金融センターの業務言語としてのイタリア語
ルガーノの金融センターにとって、イタリア語の公的地位は具体的な商業上の意味を持つ。ルガーノの銀行、資産運用会社または受託業者は、口座開設書類から投資助言、税務報告に至るまで、イタリア人顧客との関係全体をイタリア語で行うことができ、そのすべての段階をイタリア語のスイス法テキストで裏付けることができる。他のいかなるスイスの金融センターも、これと同じ深さでそうすることはできない。チューリッヒやジュネーブにもイタリア語を話す職員はいるが、彼らはドイツ語またはフランス語による州の法秩序の下で、それらの言語で手続を行う裁判所の前で業務を行っている。ルガーノでは、州法、裁判所、監督文書および連邦法のすべてが顧客の言語で利用可能である。
イタリア語による連邦金融市場法
金融市場法に関するすべての連邦法および命令は、公刊法（PublA）第14条に基づき、正文としてのイタリア語版が存在する。これには、銀行法（BankA）、金融サービス法（FinSA）、金融機関法（FinIA）、金融市場インフラ法（FinMIA）、マネーロンダリング防止法（AMLA）および金融市場監督法（FINMASA）のほか、連邦法令集に公刊される連邦参事会およびスイス金融市場監督機構（FINMA）の命令が含まれる。1 したがって、ルガーノのイタリア語話者のコンプライアンス担当者は、デューデリジェンスの義務、マネーロンダリング報告局（MROS）への疑わしい取引の報告に関する規則、そして銀行法の罰則規定を、拘束力あるイタリア語版で読む。彼が刑法第305bis条を引用するときにはCodice penale svizzeroを引用するのであり、マネーロンダリング防止法第9条に基づく報告義務に言及するときには、イタリア語のlegge sul riciclaggio di denaroは、ドイツ語のGeldwäschereigesetzと同等の権威を有する。
FINMAは、ドイツ語、フランス語および英語に加えて、イタリア語でもウェブサイトを運営している。2 通達、ガイダンスその他の文書をイタリア語で発出するその実務は、あまり統一されていない。通達は連邦法令集に公刊される法令ではないため、公刊法はそれらを三つの公用語すべてで公刊することを求めていない。FINMAはそれらを自らのウェブサイトで公表しているが、実務家によれば、一部の文書はドイツ語およびフランス語よりも遅れてイタリア語で掲載され、またはイタリア語では一部しか利用できない。3 通達のイタリア語版に依拠するルガーノのコンプライアンス部門は、その版が最新かつ完全であることを確認すべきである。同じことは、第D.III章で論じたスイス銀行協会の自主規制、すなわちデューデリジェンスの履行に関する銀行の行動規範についての協定（CDB 20）にも当てはまり、これにはイタリア語版が存在する。また、第E.III章で述べた資産運用会社および受託者のための監督機関のガイドラインにも当てはまる。4
注
- 言語法（LangA）第10条（前掲）。PublA第14条第1項（前掲）。各法律は、SR 952.0（BankA）、SR 950.1（FinSA）、SR 954.1（FinIA）、SR 958.1（FinMIA）、SR 955.0（AMLA）およびSR 956.1（FINMASA）である。 ↩
- FINMA、イタリア語版ウェブサイト、https://www.finma.ch/it/、および「Circolari」、https://www.finma.ch/it/documentazione/circolari/。 ↩
- 実務上の観察。 ↩
- スイス銀行協会、Convenzione relativa all'obbligo di diligenza delle banche（CDB 20）、イタリア語版。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。