国際標準銀行実務：ISBP 821
荷為替信用状に関する統一規則および慣例（UCP 600）第2条にいう「国際標準銀行実務」とは、何よりもまず国際商業会議所（ICC）の刊行物International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under UCP 600（ISBP）を指す。現行版であるICC Publication 821は2023年に刊行され、2013年のISBP 745に取って代わった。同版は2013年以降のICC銀行委員会の意見において確認された実務を取り込み、とりわけ署名、複合運送書類および保険書類の取扱いを明確にしている。1 ISBPは、ジュネーブとルガーノの書類点検担当者が机上に置いている書物である。それは、UCP 600が未解決のまま残している問い、すなわち発行依頼人の名称の綴り誤りがディスクレパンシーとなるか、送り状における物品の記述が信用状とどのように対応していなければならないか、「無故障」船荷証券とは何か、書類はいつ原本となるか、といった問いに答えている。
取引業者にとって、ISBPには一つの実務上の帰結がある。ディスクレパンシーは荷為替信用状の下での紛争と遅延の最も頻繁な原因であり、最初の呈示のかなりの割合がディスクレパンシーを理由に拒絶されている。拒絶のたびに時間と手数料がかかり、発行依頼人には価格を再交渉する機会が与えられる。銀行は通常、支払の前に発行依頼人がディスクレパンシーを放棄するかどうかを尋ねるからである。したがって、荷為替信用状の下で販売する取引業者は、受領時にすべての信用状をISBPに照らして確認し、満たすことのできない条件がある場合には直ちに条件変更を求めるべきである。取引業者はまた、銀行が書類の審査に払うのと同じ注意をもって書類を作成すべきである。ルガーノ・コモディティ取引協会（LCTA）の研修プログラムには、契約連鎖とバック・トゥ・バック・リスクに関する講座が含まれており、まさにこの規律を扱っている。2
スイス法――支払指図としての信用状
UCP 600はあらゆる法的問題を扱うわけではなく、スイス法に準拠する信用状には国内法上の枠組みが必要である。スイスの学説と実務は、荷為替信用状を主としてスイス債務法（CO）第466条以下にいう支払指図（Anweisung、assegno）と性質決定しており、同法典の公式英訳はこれをCO第164条以下に基づく債権譲渡（Abtretung）と区別している。支払指図により、指図の受領者（被指図人）は、指図を発する当事者（指図人）の計算において、自己の名で受領する権限を有する受取人に対し、金銭、有価証券その他の代替物を移転する権限を与えられる（CO第466条）。荷為替信用状においては、発行銀行が被指図人、発行依頼人が指図人、受益者が受取人である。発行依頼人とその銀行との関係はCO第394条以下に基づく委任であり、UCPは普通取引約款として摂取される。3 CO第468条第1項によれば、支払指図を無留保で引き受ける旨を受取人に通知した被指図人は、支払義務を負う。被指図人は、受取人に対し、両者の個人的関係または指図の内容から生じる抗弁のみを主張することができ、指図人との関係から生じる抗弁を主張することはできない。これによりスイス法は、銀行の約束が売買契約から独立していることについて法律上の根拠を与えている。4
連邦最高裁判所はいくつかの事案においてこの枠組みを適用しており、そのうち二件はコモディティ取引に関わるものである。2006年7月3日のBGE 132 III 620では、ウクライナの銀行が石油製品の引渡しのために3,235,000米ドルの取消不能信用状を発行し、チューリッヒの銀行がこれを確認していた。2000年10月に書類が呈示された際、チューリッヒの銀行はディスクレパンシーを発見し、ウクライナの銀行にそれを受け入れるかどうかを照会したうえで、回答を受け取る前に支払った。ウクライナの銀行は後に書類を拒絶した。連邦最高裁判所は、当事者により摂取されたUCP 500を適用するとともに、国際私法に関する連邦法（PILA）第117条に基づき、補充法として支払指図に関するスイスの規定を適用した。同裁判所は、書類を呈示者の処分に委ねることも返還することもしない発行銀行は、ディスクレパンシーを援用することができないと判示した。同裁判所は従前の判例に従い、物品を処分するために書類を使用することは書類の承認に当たると付言した。5
注
- ICC、International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under UCP 600 (ISBP)、ICC Publication No. 821E（パリ、2023年）、ISBN 978-92-842-0646-9、出版社による説明はhttps://2go.iccwbo.org/explore-our-products/ebooks/international-standard-banking-practice-isbp-config-1.html。 ↩
- LCTA、"Formazione"、https://www.lcta.ch/formazione/（講座 "Contract Chains & Back-to-Back Risk in Commodity Trading"、2026年11月20日～21日、Certified Commodity Trading Specialistプログラム）。 ↩
- Law.ch、"Dokumentenakkreditiv"（前掲）（CO第466条～第471条に基づくAnweisung、委任、普通取引約款としてのUCP、当事者および利用方法：一覧払、後日払、引受および買取信用状。BGE 114 II 48、BGE 100 II 150 f.、BGE 115 II 70 f.およびBGE 78 II 49 f.を参照）。 ↩
- スイス民法典の補充に関する1911年3月30日の連邦法（第5編：債務法）（CO）、SR 220、第466条（「By means of a payment instruction, the recipient of the instruction (agent) is authorised to transfer money, securities or other fungibles for the account of the party issuing the instruction (principal) to the payee」）および第468条第1項、droit-bilingue.chの公式英訳、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-466-680.htmlおよびhttps://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-468-682.html。債権譲渡については第164条第1項、https://www.droit-bilingue.ch/en-de/2/22/220-164-177.htmlを参照。 ↩
- 連邦最高裁判所、2006年7月3日判決、BGE 132 III 620、https://servat.unibe.ch/dfr/bge/c3132620.html（「Der Gebrauch der Dokumente zur Verfügung über die Ware ist auch nach der Rechtsprechung des Bundesgerichts als Genehmigung der Dokumente zu qualifizieren」。BGE 90 II 302、BGE 104 II 275、BGE 111 II 76およびBGE 114 II 45を参照）。国際私法に関する1987年12月18日の連邦法（PILA）、SR 291、第117条。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。