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IMAC第74a条に基づく資産の引渡し

押収は最初の段階にすぎない。刑事事件における国際司法共助に関する連邦法（IMAC）第74a条によれば、保全措置として押収された物または財産は、要請に基づき、共助手続の終結時に、没収または権利者への返還を目的として、権限ある外国当局に引き渡すことができる。引渡しは外国の手続のいずれの段階においても行うことができるが、通常は要請国の確定した執行可能な裁判を必要とする。犯罪に関与していない者が善意で財産に対する権利を取得した場合、または財産がスイスの手続に必要である場合には、引渡しは拒絶される。1

連邦刑事裁判所は、ローマ地方裁判所（Tribunale di Roma）の検察官からの要請に関する2023年1月31日の決定において、これらの規定を適用した。イタリアの手続は、詐欺破産、公的機関に対する加重詐欺、犯罪結社、租税詐欺および汚職に関するものであった。イタリアは、イタリア反マフィア法典（立法令第159/2011号）の予防手続に基づき、2018年6月12日付の没収決定を得ており、同決定は2020年10月28日に確定していた。イタリアはスイスに対し、サンモリッツの不動産の引渡しを求めた。同裁判所は引渡しを是認した。同裁判所は、イタリアの予防手続が、証拠の確実性や対審手続を含め、十分な保障を提供しているかどうかを審査した。そのうえで、約130万から150万スイスフランの価値を有する当該不動産は、イタリアの裁判所が認定した4,340万ユーロの不法収益に照らして均衡を失しないと判示した。2 この決定が重要であるのは、イタリアの予防的没収が刑事上の有罪判決を必要としないためである。それでもスイスは、イタリアの手続が関係者の本質的な手続上の権利を尊重していれば、IMAC第74a条に基づいてこれを執行する。

スイスにおける没収と分配

たとえばルガノの口座が関わるスイスのマネーロンダリング事件のように、イタリアに由来する財産がスイスの手続において没収される場合には、分配の問題が生じる。2004年3月19日の没収財産の分配に関する連邦法（TEVG、SR 312.4）は、連邦と州（カントン）との間の国内的分配と、外国との国際的分配の双方を規律している。国内的分配は没収総額が10万スイスフランに達する場合に適用され、没収を行った当局は確定裁判から10日以内に連邦司法局に通知しなければならない。3 国際的分配は、没収に寄与した外国との間で交渉され、財産が被害者に返還される場合を除き、通常は純額の均等分割を基礎とする。4 IMAC第74a条、またはスイス刑法（SCC）第70条第1項および第73条に基づく、特定可能な被害者への財産の返還は、分配に優先する。イタリアの被害者にとっての実務上の教訓は、財産が没収されて国家間で分配される前に、スイスの手続の早い段階で自らの請求を主張することである。

欧州の凍結命令とスイス

欧州連合（EU）域内では、凍結命令および没収命令の相互承認に関する2018年11月14日の規則（EU）2018/1805が、デンマークおよびアイルランドを除く参加加盟国の間でこれらの措置を規律している。同規則により、イタリアの検察官はドイツまたはオーストリアの当局に凍結証明書を送付することができ、送付を受けた当局は厳格な期限内にこれを承認し、執行しなければならない。5 スイスは同規則に拘束されない。同規則は、スイスが適用するシェンゲン・アキ（acquis）の範囲外にあるからである。したがって、イタリアの凍結命令（刑事訴訟法典第321条に基づくsequestro preventivo（予防的差押え））がルガノの口座に及ぶのは、司法共助の要請を通じてのみである。外国の明示の要請があれば、スイスの権限ある当局は、IMAC第18条第1項に基づき、口座の凍結を含む暫定措置を命じることができる。遅延が危険な場合には、連邦司法局は、正式な要請の到着前であっても、要請が予告された時点でこれを命じることができる（IMAC第18条第2項）。6 シェンゲンの枠組みは、要請の直接送付や、第G.III章で述べたキアッソの共同センターを通じた警察協力など、いくつかの手段を付け加えている。

注

  1. 連邦刑事裁判所2023年1月31日決定RR.2022.173、https://entscheidsuche.ch/docs/CH_BSTG/CH_BSTG_001_RR-2022-173_2023-01-31.pdf、判決理由2、IMAC第74a条を要約したもの。 ↩
  2. 連邦刑事裁判所RR.2022.173（前掲）、判決理由3.1以下。関係者の氏名は公表された決定には記載されていない。 ↩
  3. Laurence Fontana Jungo、連邦司法局（FOJ）、TEVGに基づく国内的分配に関する通達、2020年12月9日、https://www.rhf.admin.ch/dam/rhf/de/data/strafrecht/wegleitungen/rundschreiben-sharing.pdf.download.pdf/rundschreiben-sharing-d.pdf。 ↩
  4. TEVG第11条および第12条第3項（スイスと外国との均等分割を原則とする）、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.4-11-15.html および https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/31/312.4-12-16.html。 ↩
  5. Regulation (EU) 2018/1805 of the European Parliament and of the Council of 14 November 2018 on the mutual recognition of freezing orders and confiscation orders, OJ L 303、2018年11月28日、1頁、前文第56項および第57項、EUR-Lex、https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/HTML/? uri=CELEX:32018R1805。 ↩
  6. IMAC第18条第1項および第2項、droit-bilingue.ch、https://www.droit-bilingue.ch/de-it/3/35/351.1-18-32.html、Codice di procedura penale, 第321条第1項、Brocardi.it、https://www.brocardi.it/codice-di-procedura-penale/libro-quarto/titolo-ii/capo-ii/art321.html。 ↩

本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。

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