為替手形から荷為替信用状へ
通過交易の金融技術は、貿易金融にその現代的な後継者をもっている。荷為替信用状は、国際実務において国際商業会議所の荷為替信用状に関する統一規則および慣例（UCP 600）によって規律されている。それは、ルガーノのコモディティ取引業者のために、旧体制の商人にとって為替手形と運送取扱業者の立替金が果たしていた機能を果たす。すなわち、書類と引換えに支払を確保し、船積みから売却までの期間を金融し、互いに面識のない当事者間の距離を架橋するのである。1 倉荷証券その他の物品証券は、スイス債務法（CO）が倉庫営業（CO第482条）および物品証券に関する一般規定（CO第1153条以下）に関連して規律するものであり、かつての問屋が保持していた委託貨物と同様に、保管中の貨物を担保として用いることを可能にする。2 ルガーノにおける貿易金融の法と実務については、第G.I章で詳しく扱う。
最も際立った連続性は、仲介貿易を表すスイスの統計用語に見られる。スイス国立銀行（SNB）と連邦統計局は、貨物がスイスに入ることなくスイス企業が行う貨物の購入と転売を、Transithandel（通過交易、commercio di transito）として記録している。3 ウクライナやトルコで鋼材を購入し、貨物がスイスの地を踏むことなくイタリアや北アフリカで販売する現代のルガーノの商社は、ゴッタルド通過交易の名を冠しながらも、街道を後にした交易を営んでいるのである。第F.I章は、この交易、その規模およびティチーノ経済にとってのその意義を記述する。
実務家のために。南部国境を越える貨物についてティチーノの商社または物流企業に助言する際には、かつての通過交易がすでに知っていた問題が生じる。
- 関税上の地位と手続：自由流通、通過（関税法（CustA）第49条、共通通過条約）または保税蔵置（CustA第50条以下）、およびそれぞれに対応する保証。
- 運送および運送取扱におけるリスク配分：CO第439条および第440条以下、ならびに該当する場合には道路・鉄道運送に関する国際条約。
- 貨物に対する担保：倉荷証券および物品証券（CO第482条および第1153条以下）、質権、ならびに運送取扱人および運送人の権利。
- 支払の確保：UCP 600に基づく荷為替信用状および保証。書類詐欺に注意を要する。
- 貨物および取引相手に対する制裁と輸出管理。とりわけキアッソにおいて問題となる（第G.II章）。
- 商業的密輸または虚偽申告により、行政刑法（ACLA）第14条第4項およびスイス刑法（SCC）第305条の2に基づき収益が汚染されるリスク（第G.III章）。
注
- ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication No. 600。第G.I章参照。 ↩
- スイス債務法, SR 220, 第482条第1項〜第3項（公に保管を申し出る倉庫営業者は物品証券を発行する権利を申請することができ、物品証券は「are securities that confer the right to take delivery of the goods stored」）。英訳はlawbrary.ch, https://lawbrary.ch/law/art/OR-v2024.01-en-art-482/print、フランス語テキストはdroit-bilingue.ch, https://www.droit-bilingue.ch/fr-en/2/22/220-482-697.html。CO第1153条以下（物品証券）。 ↩
- スイス国立銀行, Swiss Balance of Payments and International Investment Position, 年次報告書, 仲介貿易（Transithandel）の節。第F.I章参照。 ↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。