2013年のコモディティ報告書から2023年の統計委任までの連邦政策
2013年の基本報告書
2010年代初頭まで、スイスのコモディティ部門は連邦の政策の対象とはほとんどならなかった。同部門は一般の会社法、税法および契約法により、また金精錬業者については貴金属法制により規律されていた。公の批判がこれを変えた。2011年、非政府組織Erklärung von Bern（後にPublic Eyeと改称）は、コモディティ取引をスイスの最も危険なビジネスとして描く書籍を出版し、議会の質問・動議は連邦参事会に同部門のリスクを評価するよう求めた。12013年3月27日、連邦参事会は、連邦外務省、連邦財務省および連邦経済・教育・研究省の省庁横断プラットフォームが作成したGrundlagenbericht Rohstoffe（コモディティに関する基本報告書）を了承した。2同報告書は、500社近い企業と約1万人の従業員がコモディティ取引に従事し、コモディティ・クラスターがスイスのGDPの約3.5%に寄与していると推計した。同報告書は、スイスの地位を、同部門の長い伝統、安定した枠組み条件、競争力のある課税、よく教育された労働力、そして高度な金融システムに帰した。3
同報告書は、人権、環境、腐敗防止、そして生産国における「資源の呪い」という現象に関する問題を認めた。4その17の勧告は、魅力的な枠組み条件の維持、国際基準の実施、コモディティ・デリバティブ市場に関する証券監督者国際機構（IOSCO）原則の分析、そして不正な資金の流れの監視を対象としていた。その他の勧告は、税源浸食と利益移転に関する経済協力開発機構（OECD）の作業への支持、採取産業透明性イニシアティブ（EITI）への関与、透明性規定の評価、責任ある企業行動の促進、取締役のデューデリジェンス義務の見直し、開発協力、税務情報協定、レピュテーション・リスクの監視、利害関係者との対話の継続、および省庁横断プラットフォームの継続に関するものであった。5省庁横断プラットフォームは、2014年、2015年および2016年に実施状況に関する三つの報告書を提出し、これらの点についての進捗を記録した。6
2014年の透明性報告書と2018年の報告書
2014年5月、連邦司法警察省は、基本報告書の勧告8と、コモディティ部門における透明性の向上を求める議会の要請（ポストゥラート）に関する報告書を公表した。同報告書は、スイスのトレーダーの市場シェアとして、原油35%、金属60%、穀物35%、コーヒー56%、砂糖50%を挙げ、主要企業としてVitol、Glencore-Xstrata、Trafigura、Mercuria、Gunvor、CargillおよびLouis Dreyfusの名を挙げた。7同報告書は、後に会社法改正において採用された採取企業に関する透明性規則を準備するものであった。
2018年11月30日、連邦参事会は報告書Rohstoffsektor Schweiz: Standortbestimmung und Perspektiven（スイスのコモディティ部門：現状と展望）を採択した。同報告書は、トレーディング会社の数を約500社と推計し、2017年のマーチャンティング受取額を250億スイスフラン超、すなわちGDPの約3.8%とし、スイス国立銀行（SNB）の国際収支調査に報告を行い、とりわけ仲介貿易に従事する150社において約24,000人の従業員を数えた。8同報告書は、ジュネーブおよびツークと並ぶ拠点としてティチーノ州に言及し、これらの州の税収にとっての同部門の重要性を指摘した。その16の新たな勧告は、競争力とイノベーションの強化、完全性と持続可能性の強化、そして分析、対話および調整のための枠組みの強化という三つの見出しの下にまとめられていた。92018年11月28日、連邦外務省と経済省経済事務局（SECO）は、ロンドンを本拠とするInstitute for Human Rights and Businessとともに、コモディティ・トレーディング部門において国連のビジネスと人権に関する指導原則を実施するための手引を公表した。この手引は世界で初めてのこの種の文書と評され、非政府組織、民間部門およびジュネーブ州当局との協議を経て作成された。10
注
- Haller, 「Transithandel」（前掲）（Erklärung von Bern/Public Eye, Rohstoff. Das gefährlichste Geschäft der Schweiz, 2011年）。↩
- Plattform Rohstoffe, Berichterstattung zum Stand der Umsetzung der Empfehlungen（2014年3月26日、前掲）（「Am 27. März 2013 hat der Bundesrat den Grundlagenbericht Rohstoffe zur Kenntnis genommen」）。↩
- EDA, EFD and WBF, Grundlagenbericht Rohstoffe（2013年3月27日、前掲）（「Gemäss Schätzungen sind gegen 500 Unternehmen und rund 10'000 Mitarbeitende im Rohstoffhandelsgeschäft tätig」、「Der Rohstoffcluster trägt rund 3,5% zum Schweizer BIP bei」）。↩
- Haller, 「Transithandel」（前掲）。2013年の報告書の「Menschenrechte, der Umweltsituation, der Korruptionsbekämpfung sowie des Phänomens des 'Rohstoff-Fluchs'」に関する問題についての記述を引用している。↩
- EDA, EFD and WBF, Grundlagenbericht Rohstoffe（前掲）, 勧告1–17の一覧。↩
- Plattform Rohstoffe, 2014年3月26日付報告書（前掲）。連邦参事会, Rohstoffsektor Schweiz（2018年11月30日、前掲）, 7頁（省庁横断プラットフォームは「drei Berichterstattungen zum Stand der Umsetzung der Empfehlungen vorgelegt (2014, 2015, 2016)」）。↩
- 連邦司法警察省／連邦司法局, Bericht in Erfüllung der Empfehlung 8 des «Grundlagenberichts Rohstoffe» und des Postulats 13.3365 «Mehr Transparenz im Schweizer Rohstoffsektor»（2014年5月16日）, https://www.newsd.admin.ch/newsd/message/attachments/80183.pdf。↩
- 連邦参事会, Rohstoffsektor Schweiz（2018年11月30日、前掲）（「Die Zahl der Beschäftigten von im Rahmen der Umfrage zur Zahlungsbilanz der SNB meldepflichtigen Unternehmen, die – unter anderem – im Transithandel tätig sind (150 Unternehmen), belief sich 2016 auf rund 24 000 Personen」）。↩
- 連邦参事会, Rohstoffsektor Schweiz（前掲）。↩
- 連邦参事会, 「Best practice guide for the commodity trading sector」, プレスリリース, 2018年11月29日, https://www.admin.ch/en/nsb?id=73145。↩
本記事は一般的な情報提供のみを目的としています。法律上または税務上の助言を構成するものではなく、個別案件に関する助言に代わるものでもなく、弁護士と依頼者との間に委任関係を生じさせるものでもありません。本記事は2026年10月時点の法的状況を反映しています。